适马会计师事务所(特殊普通合伙)

　　 　　特殊普通合伙企业 　　Xi廉贞字(2016)第1172号 　　审计和报告 　　西部金属材料有限公司全体股东: 　　我们审计了后附的西部金属材料有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报告。 　　表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年的合并及母公司 　　公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表和财务 　　声明的注释。 　　一、管理层对公司财务报表的责任 　　编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这包括:(1)根据企业 　　按照行业会计准则的规定编制财务报表，并使其公允反映；(2)设计、实施和维护必须 　　重要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 　　二、注册会计师的责任 　　我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们跟随 　　审计工作是根据中国注册会计师审计准则进行的。中国注册会计师审计准则的要求 　　我们遵守中国注册会计师职业道德准则，计划和实施审计工作以检查财务报表是否 　　不存在重大错报以获取合理保证。 　　审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 　　审计程序的选择取决于注册会计师的判断，包括由舞弊或错误导致的财务报表。 　　重大错报风险评估。在风险评估中，注册会计师应考虑财务报表的编制与 　　公平陈述相关内部控制，以便设计适当的审计程序。审计还包括评估管理。 　　选择会计政策的适当性和作出会计估计的合理性，评价财务报表的整体列报。 　　我们认为，我们获取的审计证据是充分和适当的，为发表审计意见提供了基础。 　　基础。 　　三。审计意见 　　我们认为，贵公司合并及母公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制。 　　，公允地反映了贵公司2015年12月31日的合并情况和母公司的财务状况，以及 　　2015年合并及母公司的经营业绩和现金流。 　　适马会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:杜敏 　　中国，Xi，中国:邱成洪。 　　2016年3月25日 　　综合平衡表 　　编制单位:西部金属材料股份有限公司2015年12月31日单位:***元。 　　项目注释期末余额期初余额 　　流动资产: 　　货币资金五、(一)245，230，218.01 206，492，238.66 　　结算准备金 　　借钱 　　以公允价值计量且其变动计入当期。 　　损益金融资产 　　衍生金融资产 　　应收票据五㈡87 845 865.56 103 929 657.73 　　应收账款五(三)275，864，246.50 321，120，324.04 　　5.预付款(4)14137097.95 22279744.77 　　应收保费 　　应收账款再保险 　　应收再保险合同准备金 　　应收利息 　　应收股息 　　其他应收款五(五)10，764，272.50 9，515，317.29 　　回购出售金融资产 　　存货五(六)495，630，397.72 555，788，233.07 　　分为持有待售资产 　　一年内到期的非流动资产 　　其他流动资产五、(七)16，545，025.12 3，588，156.88 　　流动资产总额1146017123.36 1222713672.44。 　　非流动资产: 　　发放贷款和预付款 　　可供出售金融资产五、(八)19，440，000.00 23，240，000.00 　　持有***到期投资 　　长期应收款 　　长期股权投资 　　投资性房地产五、(九)5，403，003.32 5，579，742.80 　　动词 （verb的缩写）固定资产(十)1，278，347，992.69 1，314，349，440.65 　　在建工程V. (11) 75，870，012.03 34，440，251.02 　　工程材料五、(十二)8，435，897.44 8，438，444.45 　　固定资产清算 　　生产性生物资产 　　石油和天然气资产 　　无形资产五(十三)218，225，354.53 178，532，351.82 　　发展支出五(十四)12 737 636.40 24 736 884.17 　　商业信誉 　　长期待摊费用五(十五)2，639，191.77 2，620，622.67 　　递延所得税资产五(十六)65，577，700.62 33，752，243.40 　　其他非流动资产五(十七)33，999，660.25 48，465，569.39 　　非流动资产总额1，720，676，449.05 1，674，155，550.37。 　　总资产2866693572.41 2896869222.81。 　　合并资产负债表(续) 　　编制单位:西部金属材料股份有限公司2015年12月31日单位:***元。 　　项目注释期末余额期初余额 　　流动负债: 　　短期借款五(十八)696，240，000.00 582，000，000.00 　　应付票据五(十九)62，000，000.00 78，736，853.94 　　应付账款V. (20) 241，728，018.63 346，010，050.71 　　动词 （verb的缩写）(二十一)28 408 920.51 27 879 776.25 　　出售回购的金融资产 　　应付手续费和佣金 　　应付职工薪酬(二十二)34，111，456.81 27，279，058.74 　　应交税费五、(二十三)9，649，564.00 27，692，368.40 　　应付利息五(二十四)5，679，055.64 6，205，747.72 　　应付股息 　　其他应付款五(二十五)19，483，457.14 27，590，764.23 　　一年内到期的非流动负债五(二十六)500，000，000.00 26，000，000.00 　　其他流动负债 　　流动负债总额为1，597，300，472.731，149，394，619.99。 　　非流动负债: 　　长期借款五、(二十七)33，500，000.00 　　应付债券五(二十八)400，000，000.00 　　长期应付款五(二十九)14，000，000.00 　　长期应付职工薪酬 　　专项应付款五(30) 2，350，000.00 　　估计负债 　　递延收入五、(三十一)234，168，111.75 149，019，630.60 　　递延所得税负债五(十六)3，465，075.44 2，832，145.50 　　其他非流动负债 　　非流动负债总额为285，133，187.19，667，201，776.10。 　　负债总额为1，882，433，659.921，816，596，396.09。 　　所有者权益: 　　实收资本(或股本)五、(32) 174，630，000.00 174，630，000.00 　　资本公积五(33) 577，303，912.15 559，434，564.78 　　特别准备金五(34) 7，833，508.57 9，260，799.05 　　盈余公积V. (35) 33，735，265.95 33，735，265.95 　　一般风险准备 　　未分配利润五、(36) -29，753，338.71 102，557，687.95 　　归属于母公司的所有者权益合计763，749，347.96，879，618，317.73。 　　少数股东权益220，510，564.53 200，654，508.99 　　所有者权益合计984，259，912.49 1，080，272，826.72。 　　负债和所有者权益合计2，866，693，572.41 2，896，869，222.81。 　　损益汇报表 　　编制单位:西部金属材料股份有限公司2015年单位:***元。 　　项目注释本期发生额上期发生额 　　一、营业总收入983，057，777.29 1，224，668，136.32。 　　其中:营业收入五、(37) 983，057，777.29 1，224，668，136.32。 　　二。总运营成本为1，222，848，198.161，224，226，801.24。 　　其中:营业费用V. (37) 925，200，838.70 992，482，170.34。 　　营业税及附加V. (38) 3，872，055.52 4，969，089.23 　　销售费用五、(39) 23，678，084.75 23，502，175.02 　　管理费用五、(40) 129，058，716.98 115，046，349.23 　　财务费用五、(41) 75，546，005.24 74，104，764.30 　　资产减值损失五、(42) 65，492，496.97 14，122，253.12 　　加:公允价值变动收益(损失 　　以“-”号填列 　　投资收益(损失以“-”号填列) 　　动词 （verb的缩写）(43) 1,000,000.00 　　填写该栏) 　　三。营业利润(亏损以“-”号填列)-239，790，420.87 1，441，335.08 　　加:营业外收入五、(44) 40，530，336.42 41，984，749.94 　　其中:处置非流动资产收益114，255.89，619，514.65。 　　减:营业外支出五、(45) 2，094，542.13 2，644，223.62 　　其中:非流动资产处置损失461，643.43元。 　　四。利润总额(亏损总额以“-”号填列) 　　-201,354,626.58 40,781,861.40 　　填写该栏) 　　减:所得税费用五、(46) -26，261，422.05 1，662，303.09 　　动词 （verb的缩写）净利润(净亏损以“-”号填列)-175，093，204.539，119，558.31 　　归属于母公司所有者的净利润-132，311，026.66 5，473，461.04 　　少数股东损益-42，782，177.87 33，646，097.27 　　六、其他税后综合收益净额。 　　七。综合收益总额-175，093，204.53 39，119，558.31 　　归属于母公司所有者的综合收益 　　-132,311,026.66 5,473,461.04 　　总利润 　　少数股东应占综合收益总额 　　-42,782,177.87 33,646,097.27 　　额 　　八。每股收益: 　　(1)基本每股收益-0.7577 0.0313 　　(二)稀释每股收益-0.7577 0.0313 　　合并现金流量表 　　编制单位:西部金属材料股份有限公司2015年单位:***元。 　　项目注释本期发生额上期发生额 　　一、经营活动现金流量: 　　销售商品和提供劳务收到的现金672，617，780.99 1，077，475，616.54。 　　退还已收税费8，086，744.66 4，573，814.48。 　　动词 （verb的缩写）(四十 　　收到的其他与经营活动有关的现金50，522，426.38 68，508，715.61。 　　7), 1 　　经营活动现金流入小计731，226，952.03 1，150，558，146.63 　　商品和劳务支付的现金435，937，183.15，758，563，022.21。 　　支付给员工的现金203，918，366.50 188，904，447.66 　　缴纳的所有税费为63，215，797.93 57，740，301.02。 　　动词 （verb的缩写）(四十 　　支付的其他与经营活动有关的现金53，922，619.37 73，012，606.47。 　　7), 2 　　经营活动现金流出小计756，993，966.95 1，078，220，377.36 　　经营活动产生的现金流量净额-25，767，014.92 72，337，769.27 　　二。投资活动的现金流量 　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产 　　697,057.24 66,000.00 　　收回的现金净额 　　投资活动现金流入小计697，057.24 66，000.00 　　固定资产、无形资产和其他长期资产的购建 　　88,233,303.17 65,858,805.24 　　支付的现金 　　投资活动现金流出小计88，233，303.17 65，858，805.24 　　投资活动现金流量净额-87，536，245.93 -65，792，805.24 　　三。融资活动产生的现金流量: 　　吸收投资收到的现金104，800，000.00 11，523，085.73 　　其中:子公司收到少数股东投资。 　　现金 　　借款收到的现金为748，300，000.00，608，000，000.00。 　　动词 （verb的缩写）(四十 　　收到的与筹资活动有关的其他现金228，071，839.20 38，040，000.00。 　　7), 3 　　筹资活动现金流入小计1，081，171，839.20，657，563，085.73。 　　偿还债务支付的现金716，560，000.00，544，000，000.00。 　　分配股利、利润及支付利息支付的现金99，349，198.84，101，005，718.43。 　　其中:子公司向少数股东支付的股利， 　　利润 　　动词 （verb的缩写）(四十 　　支付的其他与筹资活动有关的现金94，244，292.93 860，000.00元。 　　7), 4 　　筹资活动现金流出小计910，153，491.77 645，865，718.43 　　筹资活动产生的现金流量净额为171，018，347.43 11，697，367.30。 　　四。汇率变动对现金的影响 　　动词 （verb的缩写）现金及现金等价物净增加额为57，817，422.69 18，295，206.99。 　　加:现金及现金等价物的年初余额137，254，454.39，118，959，247.40。 　　六、现金及现金等价物的期末余额为195，071，877.08，137，254，454.39。 　　合并所有者权益变动表 　　编制单位:西部金属材料股份有限公司2015年单位:***元。 　　本期 　　归属于母公司的所有者权益 　　项目中少数股东所有者权益合计 　　实收资本(或股份减少:国库) 　　资本公积特别公积盈余公积未分配利润 　　以证券作担保 　　一、上年末余额174，630，000.00 559，434，564.78 9，260，799.05 33，735，265.95 102，557，687.95 200，654，508.99 1，080，272。 　　加:会计政策变更 　　二。本年期初余额174，630，000.00 559，434，564.78 9，260，799.05 33，735，265.95 102，557，687.95 200，654，508.99 1，080，272。 　　三。本期增减变动金额(减少 　　17,869,347.37 -1,427,290.48 -132,311,026.66 19,856,055.54 -96,012,914.23 　　以“-”号填列 　　(1)综合收益总额-132，311，026.66-42，782，177.87-175，093，204.53 　　(二)所有者投入和减少的资本17，869，347.37 89，280，652.63 107，150，000.00。 　　1.股东投入的普通股104，800，000.00。 　　2.其他权益工具持有人的意见 　　首都 　　3.股份支付计入所有者权益。 　　…的数量 　　4.其他17，869，347.37-15，519，347.37 235 万.00 　　(三)利润分配-26，970，000.00 -26，970，000.00 　　1.提取盈余公积 　　2.一般风险准备金的提取 　　3.所有者(或股东)的划分 　　-26,970,000.00 -26,970,000.00 　　比赛 　　4.其他人 　　(四)所有者权益的内部结转 　　(5)专项储备-1，427，290.48，327，580.78-1，099，709.70 　　1.本期提取7，385，306.29，4，040，712.0011，426，018.29。 　　2.本期使用了8，812，596.773，713，131.2212，525，727.99。 　　四。本期期末余额174，630，000.00 577，303，912.157，833，508.5733，735，265.95-29，753，338.71 220，510，564.53 984，259。 　　合并所有者权益变动表(续) 　　编制单位:西部金属材料股份有限公司2015年单位:***元。 　　前期 　　归属于母公司的所有者权益 　　项目中少数股东所有者权益合计 　　减:库存 　　实收资本(或股本)资本公积特别准备金盈余公积未分配利润 　　大腿 　　一、上年末余额 　　174,630,000.00 559,288,626.72 7,559,688.22 33,735,265.95 96,830,185.36 183,631,562.08 1,055,675,328.33 　　额 　　加:会计管理 　　254,041.55 -254,041.55 　　政策变化 　　二。本年期初余额 　　174,630,000.00 559,288,626.72 7,559,688.22 33,735,265.95 97,084,226.91 183,377,520.53 1,055,675,328.33 　　额 　　三。本期增加或减少 　　金额(减少145，938.061，701，110.835，473，461.0417，276，988.4624，597，498.39) 　　以“-”号填列 　　(1)综合收益 　　5,473,461.04 33,646,097.27 39,119,558.31 　　总利润 　　(2)业主 　　投资和减资145，938.06 11，354，061.94 11，500，000.00 　　基础 　　1.股东投资 　　11,500,000.00 11,500,000.00 　　普通股 　　2.其他权益 　　工具持有人投票 　　输入资本 　　3.股份支付 　　包括在所有权中。 　　福利金额 　　4.其他145，938.06 -145，938.06 　　(三)利润分配-29，070，000.00 -29，070，000.00 　　1.提取盈余 　　盈余 　　步骤2:提取常规 　　风险准备 　　3.给主人 　　(或股东)-29070000.00-29070000.00 　　比赛 　　4.其他人 　　⑷所有权 　　福利内部结转 　　(5)特殊储存 　　1,701,110.83 1,346,829.25 3,047,940.08 　　准备 　　1.本期提取7，872，647.993，280，217.5411，152，865.53。 　　2.本期使用了6，171，537.161，933，388.298，104，925.45。 　　四。本期期末余额 　　174,630,000.00 559,434,564.78 9,260,799.05 33,735,265.95 102,557,687.95 200,654,508.99 1,080,272,826.72 　　额 　　资产负债表 　　编制单位:西部金属材料股份有限公司2015年12月31日单位:***元。 　　项目注释期末余额期初余额 　　流动资产: 　　货币资金69，393，362.55 　　以公允价值计量且其变动计入当期。 　　损益金融资产 　　衍生金融资产 　　应收票据5 931 187.55 9 448 737.60 　　应收账款十四。(1) 34,976,176.29 37,407,484.96 　　预付款121，453.64 32，913.92 　　应收利息 　　应收股利3，500，000.00。 　　十四。其他应收款(二)482，710，913.42 575，309，833.39 　　库存818，929.80 　　分为持有待售资产 　　一年内到期的非流动资产 　　其他流动资产3977120.51 339441.80 　　流动资产总额为597，929，143.76，666，971，995.23。 　　非流动资产: 　　可供出售金融资产 　　持有***到期投资 　　长期应收款 　　长期股权投资。㈢371 454 624.09 　　投资房地产5，403，003.32 5，579，742.80 　　固定资产691，850，320.61 　　在建工程 　　工程材料8435897.44 8438444.45 　　固定资产清算 　　生产性生物资产 　　石油和天然气资产 　　无形资产17，405，393.67 　　发展支出16，910.52 　　商业信誉 　　长期待摊费用932，859.11 1，236，167.31。 　　递延所得税资产32，763，403.37 23，044，210.63 　　其他非流动资产2，043，110.00 20，179，703.21 　　非流动资产总额为1，130，305，522.131，149，610，093.17。 　　总资产1，728，234，665.89 1，816，582，088.40。 　　资产负债表(续) 　　编制单位:西部金属材料股份有限公司2015年12月31日单位:***元。 　　项目注释期末余额期初余额 　　流动负债: 　　短期借款225240000.00 316000000.00 　　以公允价值计量且其变动计入当期。 　　损益金融负债 　　衍生金融负债 　　应付票据42，000，000.00 　　应付账款20，048，115.16 22，779，783.48 　　预收账款6 324 295.50 1 968 928.54 　　应付职工薪酬6，698，389.41 8，656，557.90。 　　应交税费1，486，074.61 5，553，236.19 　　应付利息5211277.44 5769149.95 　　应付股息 　　其他应付款43，675，254.09 68，074，583.41。 　　分为持作出售的负债 　　一年内到期的非流动负债500，000，000.00。 　　其他流动负债 　　流动负债总额为850，683，406.21，433，802，239.47。 　　非流动负债: 　　长期借款 　　应付债券4000000.00 　　其中:优先股 　　***债务 　　长期应付款100，000，000.00 　　长期应付职工薪酬 　　银行专用基金现金 　　估计负债 　　递延收入36，740，010.00 39，416，794.56 　　递延所得税负债 　　其他非流动负债 　　非流动负债合计36，740，010.00 539，416，794.56。 　　负债总额为887，423，416.21，973，219，034.03。 　　所有者权益: 　　实收资本(或股本)174，630，000.00 　　其他权益工具 　　其中:优先股 　　***债务 　　资本公积559，287，426.72 　　减:库存单位 　　其他综合收益 　　特别保护区 　　盈余公积 　　未分配利润73，158，557.01 　　所有者权益合计840，811，249.68，843，363，054.37。 　　负债和所有者权益合计1，728，234，665.89 1，816，582，088.40。 　　利润表 　　编制单位:西部金属材料股份有限公司2015年单位:***元。 　　项目注释本期发生额上期发生额 　　一、营业收入十四。(4) 98,341,396.38 104,849,980.41 　　减:业务费用十四。(4) 99,234,422.13 105,529,219.38 　　营业税金及附加654，784.46，424，287.88 　　销售成本 　　管理费用26，304，857.50 　　财务费用27，393，808.87 46，590，685.97 　　资产减值损失-2，307，335.12 5，215，092.75 　　加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 　　列) 　　投资收益(亏损以“-”号填列)十四。㈤37 155 000.00 40 305 000.00 　　其中:对合营企业和联营企业的投资 　　利润 　　二。营业利润(亏损以“-”号填列)-15，784，141.46 -33，695，453.43 　　加:营业外收入4，993，426.07 10，906，461.54 　　其中:处置非流动资产收益697，753.40元。 　　减:营业外支出1，480，282.04 2，172，989.03。 　　其中:处置非流动资产损失140，436.80元。 　　三。利润总额(亏损总额以“-”号填列)-12，270，997.43 -24，961，980.92 　　减:所得税费用-9，719，192.74 -15，727，962.94。 　　四。净利润(净亏损以“-”号填列)-2，551，804.69 -9，234，017.98 　　动词 （verb的缩写）其他综合收益的税后净收入 　　(1)以后不能重分类进损益的其他综合收益。 　　1.重新计量设定受益计划的净负债或净资产。 　　的变化 　　2.根据权益法，被投资单位不能重新分类为亏损。 　　应占其他综合收益的利息 　　(2)未来将重分类***损益的其他综合收益。 　　1.在权益法下，被投资单位未来将被重新分类。 　　在其他综合损益中的份额 　　2.可供出售金融资产公允价值变动损益 　　3.持有***到期投资被重新分类为可供出售融资 　　资产损益 　　4.现金流套期损益的有效部分 　　5.外币财务报表折算差额 　　6.其他人 　　不及物动词综合收益总额-2，551，804.69 -9，234，017.98 　　现金流量表 　　编制单位:西部金属材料股份有限公司2015单位:***元 　　元朝(1206-1368年) 　　项目注释本期发生额上期发生额 　　一、经营活动现金流量: 　　销售商品和提供劳务收到的现金94，060，635.06 85，021，485.21。 　　已收税款退还554，559.26 86，332.02。 　　收到的其他与经营活动有关的现金五、(40)1，136，956，576.90 70，368，014.61 　　经营活动现金流入小计231，571，771.22 155，475，831.8 　　四 　　商品和劳务支付的现金24，737，191.61 32，832，255.09。 　　支付给员工的现金44，042，680.55 40，298，159.54 　　缴纳的税款为2，727，845.34 3，929，256.11。 　　支付的其他与经营活动有关的现金五、(40)2 29，919，776.93 59，358，474.01 　　经营活动现金流出小计101，427，494.43，136，418，144.7 　　五 　　经营活动产生的现金流量净额为130，144，276.79，19，057，687.09。 　　二。投资活动产生的现金流量: 　　投资回收收到的现金 　　投资收益收到的现金22，680，000.00 31，805，000.00。 　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产 　　收回的现金净额 　　处置子公司和其他业务单位收到的现金净额 　　额 　　收到的其他与投资活动有关的现金V、(40)和3 　　投资活动现金流入小计22，680，000.00 31，805，000.00。 　　固定资产、无形资产和其他长期资产的购建 　　977,432.31 22,416,588.42 　　支付的现金 　　投资支付的现金为27，700，000.00 11，500，000.00。 　　子公司及其他营业单位支付的现金净额 　　额 　　支付的其他与投资活动有关的现金。 　　投资活动现金流出小计:28，677，432.31 33，916，588.42 　　投资活动现金流量净额-5，997，432.31 -2，111，588.42 　　三。融资活动产生的现金流量: 　　吸收投资收到的现金 　　借款收到的现金为317，800，000.00 331，000，000.0。 　　零 　　收到的与筹资活动V、(40)和4有关的其他现金 　　筹资活动现金流入小计317，800，000.00 331，000，000.0。 　　零 　　偿还债务支付的现金347，560，000.00，313，000，000.0。 　　零 　　分配股利、利润及支付利息支付的现金44，432，936.53 54，214，165.41 　　支付的其他与筹资活动有关的现金6，154，557.25，860，000.00元。 　　筹资活动现金流出小计398，147，493.78 368，074，165.4 　　一个 　　筹资活动产生的现金流量净额-80，347，493.78 -37，074，165.4 　　一个 　　四。汇率变动对现金的影响-879.58 　　动词 （verb的缩写）现金及现金等价物净增加额为43，798，471.12 -20，128，066.7。 　　四 　　加:现金及现金等价物的年初余额11，279，891.43 31，407，958.17。 　　不及物动词期末现金及现金等价物余额55，078，362.55 11，279，891.43 　　所有者权益变动表 　　编制单位:西部金属材料股份有限公司2015年单位:***元。 　　本期 　　项目 　　减法:库 　　实收资本(或股本)资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计 　　以证券作担保 　　一、上年末余额174，630，000.00 559，287，426.72 33，735，265.95 75，710，361.70 843，363，054.37。 　　加:会计政策变更 　　误差前校正 　　二。本年年初余额174，630，000.00 559，287，426.72 33，735，265.95 75，710，361.70 843，363，054.37。 　　三。本期增减(减少以“-”号填列)-2，551，804.69 -2，551，804.69 　　(1)综合收益总额-2，551，804.69 -2，551，804.69 　　(2)所有者投资和减资 　　(三)利润分配 　　(四)所有者权益的内部结转 　　(五)专项储备 　　1.这一时期的开采 　　2.在此期间使用 　　(6)其他 　　四。本期期末余额174，630，000.00 559，287，426.72 33，735，265.95 73，158，557.01 840，811，249.68。 　　所有者权益变动表(续) 　　编制单位:西部金属材料股份有限公司2015年单位:***元。 　　前期 　　项目 　　减法:库 　　实收资本(或股本)资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计 　　以证券作担保 　　一、上年末余额174，630，000.00 559，287，426.72 33，735，265.95 84，944，379.68 852，597，072.35。 　　加:会计政策变更 　　误差前校正 　　二。本年期初余额174，630，000.00 559，287，426.72 33，735，265.95 84，944，379.68 852，597，072.35。 　　三。本期增加或减少(减少以“-”号填列)-9，234，017.98 -9，234，017.98 　　(1)综合收益总额-9，234，017.98 -9，234，017.98 　　(2)所有者投资和减资 　　(三)利润分配 　　(四)所有者权益的内部结转 　　(五)专项储备 　　1.这一时期的开采 　　2.在此期间使用 　　(6)其他 　　四。本期期末余额174，630，000.00 559，287，426.72 33，735，265.95 75，710，361.70 843，363，054.37。 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　财务报表附注 　　一、公司基本情况 　　西部金属材料有限公司(以下简称“本公司”或“本公司”)于2000年12月25日通过陕西。 　　经西部省人民政府“陕政函(2000)313号”文件批准，由西北有色金属研究院和株洲硬质合金集团共同举办。 　　股份有限公司、浙江创业投资集团有限公司、中国有色金属工业技术开发交流中心、九江有色金 　　由冶炼厂等发起人共同发起设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国陕西省Xi。公众的 　　我公司于2000年12月28日在陕西省工商行政管理局注册。《企业法人营业执照》注册号为: 　　610000100028269。本公司的经营和管理地址位于陕西省Xi市。 　　公司及子公司主要从事金属复合材料、金属纤维及其制品、难熔金属材料和贵金属材料。 　　以及设备和其他材料的开发、生产和销售属于有色金属提炼和加工业。 　　公司原注册资本为***5，342万元，原名为“西延稀有金属及新材料有限公司”。 　　2002年9月25日，根据股东会决议和修改后的章程规定，分别增加注册资本1500万元。 　　股东深圳创新投资集团有限公司以现金认缴新增注册资本800万元，原股东浙江省认缴。 　　创业投资集团有限公司以货币资金认缴新增注册资本700万元。变更后，公司的注册资本为 　　6842万元。2003年，公司***次临时股东大会通过决议，将公司名称变更为西部金属材料股份有限公司。 　　有限公司，并于2003年9月28日完成了工商变更登记。 　　2007年7月16日，经中国证券监督管理委员会“简媜发字[2007]185号”批准，公司首家。 　　向社会公开发行***普通股2，300万股，并于2007年8月10日在深圳证券交易所上市。 　　变更后的注册资本为9142万元，于2007年10月23日完成工商变更登记。 　　根据2008年第二次临时股东大会决议及中国证监会“证监许可[2009]312号”的规定， 　　公司2009年5月8日通过的《关于核准西部金属材料股份有限公司非公开发行股票的批复》 　　向Xi安航天科技工业公司和西北有色金属研究院非公开发行2500万股。 　　发行后注册资本为***11，642万元。 　　根据2009年第五次临时股东大会决议和第三届董事会第二十二次会议批准，对修订章节进行了修改。 　　根据程规定，公司每10股转增5股，以资本公积转增股本5821万股。 　　每股面值1元，增加股本5821万元，变更后注册资本为17463万元。 　　截***2015年12月31日，公司已累计发行股份17，463万股，详见附注五(32)。 　　注册地址:Xi市高新区科技三路56号 　　法定代表人:鞠建辉 　　三 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　公司类型:股份有限公司(上市) 　　经营范围:稀有金属材料的板、带、箔、线、棒、管及其深加工产品，复合材料及设备。 　　以及稀有、贵金属等新材料的开发、生产和销售；从事本企业自产产品和技术的出口业务；生产费用 　　企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术(***限制的)的进口业务 　　营和***禁止进出口的货物除外)；经营饲料加工和“三来一补”业务；拥有不动产和设备 　　租赁；物业管理；理化检验；自有技术服务。(依法须经审批的项目，只能由相关部门审批。 　　开展经营活动) 　　本财务报表及财务报表附注已于2016年3月25日经公司第五届董事会第二十六次会议批准。 　　向外面报告。 　　二、财务报表的编制基础 　　(一)准备的基础 　　本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年。 　　2008年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则、具体会计准则及相关规定》。 　　(以下统称《企业会计准则》)，并基于以下重要会计政策和会计估计以及中国。 　　中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告通则 　　集》(2014年修订)的编制披露要求。 　　(2)持续经营 　　自报告期末起12个月内，本公司不存在对持续经营假设产生重大怀疑的事项或情况。 　　三。公司重要的会计政策和会计估计 　　具体会计政策和会计估计:公司制定了具体的会计政策和 　　会计估计。 　　(一)符合企业会计准则的声明 　　该公司声明其符合“II。财务报表的编制基础”和“三。本公司的重要会计政策和会计估计”。 　　本计划中提及的依据会计政策和会计估计编制的财务报表符合企业会计准则的要求，是真实的。 　　它完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。 　　(2)会计期间 　　本公司会计期间分为年度和中期，中期是指短于一个完整会计年度的报告期。基础 　　公司会计年度采用公历年度，即自1月1日起***12月31日止。 　　(3)商业周期 　　四 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　正常的商业周期是指从购买用于加工的资产到实现现金或现金等价物的期间。宫本 　　公司以12个月为一个业务周期，并以此作为资产负债的流动性划分标准。 　　(4)记账本位币 　　***是本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，***是本公司及子公司的货币。 　　记账本位币。本公司在编制这些财务报表时使用的货币是***。 　　(5)同一控制下和不同控制下企业合并的会计处理方法。 　　1.本公司报告期内发生同一控制下的企业合并，采用权益结合法进行会计处理。正在合并参与方 　　企业合并中取得的资产和负债，应当以被合并方在合并日***终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。 　　价值衡量。合并方取得的净资产的账面价值和支付的合并对价的账面价值(或已发行股份的总面值) 　　平衡，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方是参与企业合并的每一家公司。 　　因企业合并而支付的审计费、评估费、法律服务费等直接相关费用由裕发支付。 　　出生时计入当期损益。为企业合并或其他债务而发行的债券所支付的手续费及佣金应计入发行金额。 　　债券和其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金及其他费用， 　　扣除权益类证券的溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系。 　　，合并财务报表的编制，按照集团制定的“合并财务报表”会计政策进行；合并财务报表比率 　　数据调整的期间不得早于合并方和被合并方受***终控制方控制的时间。 　　2.报告期内发生非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。区分以下内容 　　情况决定合并成本:(1)交换交易实现的企业合并成本是取得购买日的被购买权。 　　支付的资产、发生或承担的负债以及该方发行的权益性证券的公允价值。(2)通过多重 　　对于在交换交易中逐步实现的企业合并，个别财务报表应当对购买日之前持有的被购买方权益进行区分。 　　与合并财务报表进行相关的会计处理: 　　(1)个别财务报表中，按照被购买方原股权投资的账面价值加上新的投资成本计算。 　　和，作为成本法计算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资采用权益法确认。 　　确认的其他综合收益应当与被购买方直接处置相关资产或负债的基础相同。 　　行会计处理。购买日前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具》确认和计算。 　　量”会计处理的有关规定，将原计入其他综合收益的累计公允价值变动变更为成本法。 　　当转入当期损益。 　　(2)在合并财务报表中，购买日之前持有的被购买方的权益，应当按照购买日的权益确定。 　　允许价值重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日期前持有的被子 　　五 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　购买方股权涉及权益法核算下其他综合收益的，与其相关的其他综合收益折算为购买日。 　　本期投资收益。在附注中，本集团披露了其在购买日期前持有的被购买方的权益。 　　允许值，按公允价值重新计量产生的相关收益或损失的金额。 　　③企业合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，应按以下方式支付。 　　出生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益证券或债务证券的交易成本包含在权益证书中。 　　债券或债务证券的初始确认金额。 　　④如果在合并合同或协议中约定了可能影响合并成本的未来事项，如果购买日期估计在未来。 　　该事项很可能发生，并且对合并成本的影响金额能够可靠地计量的，应当计入合并成本。 　　在购买日，本公司按照公允价值计量作为企业合并对价支付的资产和发生或承担的负债。 　　公允价值与其账面价值之间的差额计入当期损益。 　　本公司在购买日分配合并成本，并按照规定确认被购买方的可辨认资产。 　　负债和或有负债。①合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。 　　金额，确认为商誉。②对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 　　然后重新计算被购买方可辨认资产、负债和或有负债的公允价值以及合并成本的计量。 　　核能；合并成本经复核后仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产的公允价值份额的，应当计入其差额。 　　当期损益。 　　企业合并形成母子公司关系的，母公司应当设置备查簿，记载企业合并中取得的子公司的各项。 　　确定资产、负债和或有负债在购买日的公允价值。在编制合并财务报表时，每个项目由购买日确定 　　根据公司可辨认资产、负债和或有负债的公允价值，调整子公司的财务报表。 　　合并财务报表会计政策的实施。 　　(六)合并财务报表的编制方法 　　1.合并范围 　　合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及其截***2015年的所有子公司。 　　截***12月31日的年度财务报表。子公司是指公司控制的主体(包括企业和被投资单位) 　　分割的部分，以及公司控制的结构化主体等。).控制意味着投资者对被投资者拥有权力， 　　通过参与被投资单位的相关活动享受可变回报，并有能力利用被投资单位的权力影响其回报。 　　金额。 　　2.合并财务报表的编制方法 　　本公司根据自身及子公司的财务报表和其他相关信息编制合并财务报表。 　　六 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　本公司以整个公司为会计主体编制合并财务报表，并按照相关企业会计准则进行确认。 　　计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映公司的整体财务状况、经营成果和现金流量。 　　在编制合并财务报表时，子公司采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，应当按照本公司会计准则执行。 　　本公司的会计政策和会计期间对子公司的财务报表进行必要的调整。非同一控制下企业合并的收购 　　本公司子公司以购买日可辨认净资产的公允价值为基础调整财务报表。 　　3.少数股东权益和损益的列示 　　子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，归属于合并资产负债表。 　　在股东权益项目下，列为少数股东权益项目。 　　归属于少数股东权益的子公司当期净损益份额，在合并利润表净利润项目下列为“少数股”。 　　东损益”项目列表。 　　4.超额损失的处理 　　在合并财务报表中，子公司少数股东所分担的当期亏损超过了该子公司期初少数股东所拥有的全部亏损。 　　股东权益的份额，余额仍由少数股东权益抵消。 　　(7)确定现金和现金等价物的标准 　　本公司的现金及现金等价物包括库存现金、可随时用于支付的存款和本公司的持有期。 　　期限短(通常自购买之日起三个月内到期)，流动性强，易于转换为已知金额的现金，价值发生变化。 　　风险很小的投资。 　　(八)外币业务 　　1.外币交易的转换方法 　　本公司外币交易初步确认时，采用交易日的即期汇率(通常由中国人民银行公布) 　　当日外汇牌价中间价，下同)折算为记账本位币的金额，但公司外汇业务可能涉及涉外事务。 　　货币兑换交易应当按照实际汇率折算为记账本位币金额。 　　2.外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 　　资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，产生汇兑差额。 　　金额，除:①与购建符合资本化条件的资产相关的特殊外币贷款产生的汇兑差额以借款费用为基础。 　　按照资本化原则处理；②摊余成本以外的可供出售外币货币性项目账面余额的变动。 　　汇兑差额计入其他综合收益，计入当期损益。 　　以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 　　数量测量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算。转换后， 　　七 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额应作为公允价值变动(包括汇率变动)计入公允价值变动。 　　当期损益或确认为其他综合收益。 　　(九)金融工具 　　1.金融工具的确认 　　当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 　　2.金融资产的分类和计量 　　(1)公司出于风险管理、投资策略和持有金融资产目的等原因将持有的金融资产。 　　分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有***到期投资、贷款和应收款项。 　　可供出售的金融资产。 　　①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认指。 　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 　　交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是 　　内部销售；是集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，有客观证据表明企业***近采用了。 　　管理投资组合的短期盈利方式；属于衍生工具，但被指定为有效对冲工具的衍生工具， 　　属于金融担保合同的衍生产品，以及在活跃市场中没有报价的情况下公允价值不能可靠计量的权益工。 　　通过交付权益工具进行投资挂钩和结算的衍生产品除外。 　　金融资产只有在满足下列条件之一时，才能在初始计量时指定为以公允价值计量，并对其变动进行会计处理。 　　长期损益金融资产:该指定能够消除或显著减少因金融工具计量基础不同而导致的相关利益。 　　收益或损失的确认或计量不一致；风险管理或投资策略的正式书面文件已经声明 　　金融工具组合以公允价值为基础进行管理和评估，并向关键管理人员报告；包含一个或多个嵌入的导数。 　　原始工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具或嵌入衍生工具的现金流没有重大变化 　　显然，工具不应该从相关的混合工具中分离出来；包括需要拆分，但不是在收购时或随后的资产负债表日期。 　　用于单独测量的嵌入导数的混合工具。 　　在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为公允价值。 　　已计量且其变动计入当期损益的金融资产。 　　②贷款和应收款项 　　贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 　　③可供出售金融资产 　　八 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　可供出售金融资产是指在初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及上述黄金 　　金融资产范畴以外的金融资产。 　　初始确认时，本公司将金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 　　资产后，不能重分类为其他金融资产；其他类型的金融资产不能重新分类为以公允价值计量，它们 　　其变动计入当期损益的金融资产。 　　(2)金融资产在初始确认时以公允价值计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的。 　　金融资产的利润，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类型的金融资产，相关交易成本计算如下 　　输入初始确认金额。 　　(3)金融资产的后续计量 　　①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产应当以公允价值进行后续计量，公允性。 　　价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 　　(2)贷款和应收款项采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认、减值和摊销。 　　销售产生的利得或损失，应当计入当期损益。 　　③可供出售金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。 　　可供出售金融资产发生减值或终止确认时，转出并计入当期损益。可供出售金融资产的持有期限 　　已实现的利息或现金股利计入当期损益。活跃市场中没有报价，其公允价值无法可靠计量。 　　对权益工具的投资，以及与权益工具挂钩并通过交付权益工具进行结算的衍生金融资产，应当按照以下规定支付 　　这个测量。 　　(4)金融资产减值准备 　　①期末，本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 　　检查账面价值，如有客观证据表明该金融资产发生减值，确认减值损失并计提减值准备。 　　②本公司确定金融资产减值的客观证据包括以下各项: 　　1)发行人或债务人发生严重财务困难； 　　2)债务人违反合同条款，如违约或逾期支付利息或本金； 　　3)债权人出于经济或法律上的考虑，对财务困难的债务人做出让步； 　　4)债务人可能关闭或进行其他财务重组； 　　5)由于发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场中继续交易； 　　6)无法识别一组金融资产中某项资产的现金流量是否减少，但根据已公布的数据， 　　整体评估后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确实有所下降，并且可以计量。 　　九 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　量，如债务人对该组金融资产的支付能力逐渐恶化，或债务人所在***或地区失业率上升，以及担保 　　其所在地区商品价格明显下降，所处行业不景气； 　　7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境发生重大不利变化，导致权益工具投资。 　　投资者可能无法收回投资成本； 　　8)权益工具投资的公允价值发生重大或暂时性下跌； 　　9)表明金融资产发生减值的其他客观证据。 　　③金融资产减值损失的计量 　　1)贷款和应收款项减值损失的计量 　　贷款和应收款项(以摊余成本进行后续计量的金融资产)的减值准备根据该金融资产的未来估计。 　　现金流量现值低于其账面价值的差额，计入当期损益。 　　本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，本公司只 　　减值测试单独进行或包含在具有类似信用风险特征的金融资产组合中。单独测试未受损的黄金。 　　金融资产无论单项金额是否重大，仍将包含在具有类似信用风险特征的金融资产组合中。 　　减值测试。单独确认减值损失的金融资产不包含在具有类似信用风险特征的金融资产组合中。 　　在中进行损伤测试。 　　本公司确认以摊余成本计量的金融资产的资产减值损失后，如果有客观证据表明该金融资产 　　价值恢复了，客观上和损失确认后发生的事情有关。原确认的减值损失予以转回并计入。 　　当期损益。 　　2)可供出售金融资产 　　本公司根据单项投资对可供出售金融资产进行减值测试。在资产负债表日，判断可供出售金融。 　　资产的公允价值是否已经严重下降或暂时下降:单项可供出售金融资产的公允价值下降超过% 　　本金的50%,或者持续下降超过一年，确定该可供出售金融资产已经发生减值，按照成本和 　　公允价值差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的***终成本是购买时的投资。 　　资本成本初始计量和出售时采用加权平均法计算的摊余成本。 　　当可供出售金融资产的公允价值暂时下降时，即使该金融资产未被终止确认，原直线 　　计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失也转出，计入当期损益。 　　在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具，或与权益 　　当与该工具挂钩并通过交付权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将投资于该权益工具。 　　衍生金融资产的账面价值按照类似金融资产的当前市场收益率对未来现金流量进行折现确定。 　　十 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。 　　如果有客观证据表明该金融资产的价值在确认该可供出售债务工具的减值损失后已经恢复， 　　且客观上与确认损失后发生的事情有关，原确认的减值损失被转回，计入当期损益。 　　可供出售权益工具投资产生的减值损失不得通过损益转回。与此同时，在活跃的市场上没有报告。 　　对公允价值无法可靠计量的权益工具的投资或与之相关的投资，且该权益工具必须交付。 　　已结算衍生金融资产的减值损失不得转回。 　　3.金融负债的分类和计量 　　(1)本公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 　　其他金融负债。 　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和初始确认。 　　定义为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 　　交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是 　　内部回购；是集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，有客观证据表明企业***近采用了。 　　管理投资组合的短期盈利方式；属于衍生工具，但被指定为有效对冲工具的衍生工具， 　　属于金融担保合同的衍生产品，以及在活跃市场中没有报价的情况下公允价值不能可靠计量的权益工。 　　通过交付权益工具进行投资挂钩和结算的衍生产品除外。 　　只有满足下列条件之一，才能在初始计量时将金融负债指定为以公允价值计量，并对其变动进行会计处理。 　　损益类金融负债:该指定能够消除或显著减少因金融工具计量基础不同而导致的相关利益。 　　收益或损失的确认或计量不一致；风险管理或投资策略的正式书面文件已经声明 　　金融工具组合以公允价值为基础进行管理和评估，并向关键管理人员报告；包含一个或多个嵌入的导数。 　　原始工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具或嵌入衍生工具的现金流没有重大变化 　　显然，工具不应该从相关的混合工具中分离出来；包括需要拆分，但不是在收购时或随后的资产负债表日期。 　　用于单独测量的嵌入导数的混合工具。 　　初始确认时，本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融。 　　负债后，不能重分类为其他金融负债；其他类型的金融负债不能按公允价值重新分类 　　其变动计入当期损益的金融负债。 　　(2)金融负债在初始确认时以公允价值计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的。 　　金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始。 　　确认金额。 　　十一 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　(3)金融负债的后续计量 　　①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当以公允价值进行后续计量。 　　价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 　　②其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 　　4.金融资产转移的确认基础和计量 　　当金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬都已转移给转入方时，本公司终止融资。 　　资产确认。金融资产整体转移符合终止确认条件的，下列两项的差额计入当期损益: 　　(一)所转移金融资产的账面价值。 　　(2)因转让收到的对价与原计入其他综合收益(涉及转让)的公允价值变动累计额相同 　　金融资产是可供出售的金融资产。 　　本公司金融资产部分转移符合终止确认条件的，所转移金融资产的整体账面价值计入 　　在终止确认部分和未确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，以下两项金额为 　　该差额计入当期损益: 　　(1)终止确认部分的账面价值。 　　(2)终止确认部分的对价应与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额相应终止确认。 　　确认金额之和(涉及所转移金融资产为可供出售金融资产的情况)。 　　原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中相应的终止确认部分的金额，按照该金融资产确定。 　　未确认部分和未确认部分的相对公允价值在累计金额分摊后确定。 　　金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产的整体，收到的对价为 　　确认为金融资产。 　　对于持续涉入条件下的金融资产转移，本公司确认存在 　　密切金融资产和金融负债，以充分反映公司保留的权利和义务。 　　5.解除对金融负债的管制 　　如果本公司金融负债的当前义务已全部或部分清偿，则终止确认该金融负债或其一部分。基础 　　本公司与债权人签订协议，以承担新的金融负债的方式置换现有金融负债，新的金融负债与现有金融负债相同。 　　金融负债的合同条款实质不同的，应当终止确认现有金融负债，同时确认新的金融负债。 　　金融负债全部或部分终止确认的，终止确认部分的账面价值和支付的对价(包括已转移的非。 　　现金资产或新承担的金融负债之间的差额计入当期损益。 　　6.金融资产和金融负债的抵销 　　十二 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　金融资产和金融负债在资产负债表中单独列示，互不抵销。但同时符合下列条件的，以 　　相互抵销后的净额在资产负债表中列示:本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该法定权利 　　该权利目前是可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现金融资产和清偿金融负债。不 　　对于符合终止确认条件的金融资产转移，转出方不得抵销所转移的金融资产及相关负债。 　　㈩应收账款 　　应收账款包括应收账款和其他应收款。 　　1.坏账准备的确认标准 　　本公司在资产负债表日对应收账款的账面价值进行检查，发现有以下客观证据表明应收账款存在。 　　发生减值的，计提减值准备:①债务人发生严重财务困难；(2)债务人违反合同条款(如付款 　　利息或本金等的拖欠或逾期。);(3)债务人可能关闭或进行其他财务重组；④其他适应症应 　　藏品减值的客观依据。 　　2.坏账准备的计提方法 　　(1)单项金额重大、单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。 　　本公司将金额在100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 　　本公司对单项金额重大的应收款项和未发生减值的金融资产单独进行测试。 　　包括对具有相似信用风险特征的金融资产组合进行减值测试。如果减值损失已通过单项测试确认，则应 　　对具有类似信用风险特征的应收账款组合不再进行减值测试。 　　(2)按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据和坏账准备的计提方法。 　　①确定信用风险特征组合的依据 　　对于单项金额不重大、单项金额重大但单项测试未减值的应收款项，本公司根据信用风险进行处理。 　　金融资产的相似性和相关性进行分组。这些信用风险通常根据这些资产反映债务人的合同。 　　条款规定的偿还所有到期金额的能力，它与被检查资产的未来现金流量计算有关。 　　确定不同组合的基础: 　　确定项目组合的依据 　　账龄组合相同的应收账款具有相似的信用风险特征。 　　(2)根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法。 　　采用组合法进行减值测试时，坏账准备的金额以应收账款的组合结构和类似的信用风险特征为基础。 　　(债务人根据合同条款偿还债务的能力)历史亏损经历和当前经济形势与预期应收款项的结合。 　　评估和确定现有的损失。 　　十三 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　不同组合的坏账准备计提方法: 　　项目应计方法 　　组合老化分析方法 　　在投资组合中，采用账龄分析法计提坏账准备。 　　账龄应收账款计提比例(%)其他应收账款(%) 　　一年内3.00 3.00 　　1***2年10.00 10.00 　　2***3年15.00 15.00 　　3***4年30.00 30.00 　　4***5年50.00 50.00 　　5年以上100.00 100.00 　　(3)单项计提坏账准备的应收账款，虽然单项金额不重大。 　　本公司对具有客观证据、单项金额虽不重大但具有以下特征的应收款项独立进行了减值测试。 　　有迹象表明已经发生减值的，按照其未来现金流量的现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计为 　　坏账准备:应收关联方款项；与对方有争议或涉及诉讼或仲裁的应收账款；有明显的迹象。 　　表明债务人很可能无法履行其还款义务的应收账款；等一下。 　　3.坏账准备的转回 　　如果有客观证据表明应收款的价值已经收回，而且客观上与损失确认后发生的事情有关，则原始 　　已确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，冲销后的账面价值不超过假设折旧。 　　备付金的应收款项在转回日计入摊余成本。 　　本公司无追索权地将应收账款转让给金融机构的，应当从交易金额中扣除转售的应收账款。 　　账面价值与相关税费的差额计入当期损益。 　　(11)存货 　　1.存货分类 　　存货主要包括原材料、周转材料、产成品(库存商品)、在产品、自制半成品和发出商品。 　　等等。 　　2.存货采购和交付的估价方法 　　存货在取得时按实际成本计价。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。收集和分发 　　原材料、成品等。，按批次采用加权平均法定价。 　　十四 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　3.存货可变现净值的确定及减值准备的计提方法。 　　各种存货可变现净值的确定方法如下: 　　(1)为产成品、商品和待售材料等。，直接用于销售的存货是在正常的生产经营中。 　　在此过程中，存货的可变现净值按预计售价减去预计销售费用和相关税费后的金额确定； 　　(2)对于需要加工的存货，在正常生产经营过程中，预计产成品。 　　可变现净值按售价减去预计成本、预计销售费用及相关税费后的金额确定，直***完工。 　　价值； 　　(3)存货跌价准备通常按照单个存货项目的成本与其可变现净值的差额计提。对于数量 　　对于单价较低的各种存货，按照存货类别计提存货跌价准备；对于在同一地区生产和销售的产品系列 　　相关的、具有相同或相似的***终用途或目的的、难以与其他项目分开计量的存货可以合并和累计。 　　准备好 　　本公司的存货、在产品和外购商品通常按单项计提存货跌价准备；原材料、营业额 　　由于材料、委托加工材料和包装材料数量大、单价低，一般按存货类别计提存货跌价准备。 　　资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当可变现净值低于成本时，提取保证金。 　　对价格下跌商品的准备。 　　存货跌价准备计提后，如果影响前期存货价值减记的因素已经消失，则导致存货可变现净值。 　　高于其账面价值的，在原存货跌价准备内予以转回，转回的金额计入当期损益。 　　4.存货的盘存制度是永续盘存制。 　　5.低值易耗品和包装物的摊销方法 　　低值易耗品在领用时采用一次摊销法进行摊销；包装物在领用时采用一次摊销法进行摊销。 　　(十二)长期股权投资 　　长期股权投资包括对子公司的投资。 　　1.初始测量 　　本公司按照以下两种情况对长期股权投资进行初始计量: 　　(1)企业合并形成的长期股权投资，应当按照下列规定确定初始投资成本: 　　①在同一控制下的企业合并中，合并方应当支付现金、转移非现金资产或者承担债务。 　　以及在合并日，按照被合并方所有者权益的账面价值在***终控制方合并财务报表中所占份额计算的对价。 　　作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本及支付的现金和转移的非现金 　　对资产账面价值与承担的债务之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 　　十五 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　受益。企业合并发生的各种直接相关费用，包括为企业合并支付的审计费用和评估费用。 　　费、法律服务费等。在发生时计入当期损益。 　　合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当按照合并日被合并方所有者权益进行***终控制。 　　以合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。根据已发行股票的面值 　　总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与已发行股份面值总额的差额调整为资本公积； 　　资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等费用予以抵销。 　　扣除权益类证券的溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 　　②非同一控制下的企业合并，本公司按照下列情况确定合并成本: 　　1)通过交换交易实现的企业合并，在购买日支付合并成本，以取得对被购买方的控制权。 　　资产、发生或承担的负债和发行的权益性证券的公允价值； 　　2)通过多次交换交易逐步实现的企业合并，购买日之前持有的被购买方股权投资账户。 　　购买日的面值与新投资成本之和为该投资的初始投资成本； 　　(三)企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用 　　发生时，计入当期损益；作为合并对价发行的权益证券或债务证券的交易成本计入权益。 　　证券或债务证券的初始确认金额； 　　4)在合并合同或协议中约定了未来可能影响合并成本的事项，未预计购买日的， 　　如果未来事项很可能发生，并且对合并成本的影响金额能够可靠地计量，则应当计入合并成本。 　　(2)除企业合并形成的长期股权投资外，以其他方式取得的长期股权投资，应当符合下列规定。 　　确定其初始投资成本: 　　①以支付现金取得的长期股权投资，以实际购买价款作为初始投资成本。***初投资 　　资本成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金和其他必要支出。 　　②通过发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值进行初始投资。 　　成本，但不包括应向被投资单位收取的已宣告但未分配的现金股利或利润。发行或获得自己 　　权益工具中发生的交易费用能够直接归属于权益交易的，应当从权益中扣除。 　　③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当符合《企业会计准则》第七条的规定。 　　否-非货币性资产交换。 　　④通过债务重组取得的长期股权投资的初始投资成本，按照《企业会计准则第12号——债务》的规定执行。 　　重组决心已定。 　　(3)长期股权投资无论以何种方式取得，取得投资时支付的对价中包含的权益。 　　十六 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　被投资单位已宣布但尚未支付的现金股利或利润作为应收账款单独核算，不构成长期收益。 　　股权投资的初始投资成本。 　　2.跟踪测量 　　能够控制被投资单位的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。被投票支持 　　被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，应当采用权益法核算。 　　(1)成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。增加或收回投资以调整长期 　　股权投资的成本。被投资单位宣告的现金股利或利润确认为当期投资收益。 　　(2)采用权益法核算的长期股权投资，当其初始投资成本大于投资时，应享有被投资单位能 　　净资产公允价值份额确定的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资 　　成本小于享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时， 　　调整长期股权投资成本。 　　取得长期股权投资后，按照被投资单位实现的应享有或应分享的净损益和其他综合收益。 　　份额，分别确认投资收益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值；根据投资清单 　　长期股权投资的账面价值相应减少；为了存在 　　长期股权投资因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而进行调整。 　　计入所有者权益的账面价值。确认应享有被投资单位净损益份额时，在取得投资时投入。 　　以资本单位可辨认净资产的公允价值为基础，调整确认被投资单位的净利润。被投资单位 　　如果采用的会计政策和会计期间与公司不一致，则投资文件应按照公司的会计政策和会计期间处理。 　　对财务报表进行调整，以确认投资收益和其他综合收益。确认被投资单位的净亏损。 　　长期股权投资和实质上构成对被投资单位投资净额的其他长期股权的账面价值减记***零。 　　有限，除非公司有承担额外损失的义务。被投资单位未来实现净利润的，公司在收入中实现盈利。 　　该份额弥补未确认的亏损份额后，将重新确认收益份额。 　　在计算和确认应由被投资单位享有或分担的净损益时，与联营企业和合营企业不真实。 　　目前内部交易的损益是按照归属于公司的比例计算，相互抵销，在此基础上确认投资。 　　收入。本公司与被投资单位之间未实现的内部交易损失属于资产减值损失的，应当予以充分确认。 　　公司对关联企业的股权投资，其中一部分是通过风险投资机构、共同基金、信托公司或 　　由包括投资连结保险资金在内的类似实体间接持有，无论上述实体是否对该部分投资产生重大影响， 　　根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定，本公司对间接持有进行了陈述。 　　这部分投资以公允价值计量且其变动计入损益，其余部分采用权益法核算。 　　十七 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　(3)本公司处置的长期股权投资，其账面价值与实际购买价格之间的差额计入当期损益。挑选 　　权益法核算的长期股权投资，处置投资时，直接与被投资单位处置相关资产或负资产。 　　在相同债务的基础上，原计入其他综合收益的部分，按照相应的比例进行核算。 　　3 .确定对被投资单位具有共同控制和重大影响的基础。 　　共同控制是指根据相关协议对一项安排实施共同控制，该安排的相关活动必须贯穿始终。 　　只有在分享控制权的参与者一致同意后，才能做出决策。相关活动是指对一项安排的回报有重大影响的活动。 　　活动。重大影响是指投资者有权参与被投资单位的财务和经营政策的决策，但不能参与。 　　控制或与其他方共同控制这些政策的制定。 　　(十三)投资房地产 　　投资性房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产。包括租借的土地。 　　土地使用权、持有并准备升值后转让的土地使用权、出租的建筑物等。投资性房地产按成本入账。 　　线路初始测量。与投资性房地产相关的后续支出，如果与该资产相关的经济利益很可能流入并 　　成本能够可靠计量的，计入投资性房地产成本。其他后续支出在发生时计入当期损益。 　　本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照以下标准对投资性房地产进行计量:1。 　　折旧或摊销政策。 　　投资性房地产的减值测试和减值准备计提方法参见附注三(十九)“长期资产减值”。 　　自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产，按转换前 　　账面价值作为转换后的入账价值。 　　当投资性房地产的用途变更为自用时，自变更之日起，投资性房地产将转换为固定资产，或者 　　无形资产。当自住性房地产的用途改为赚取租金或资本增值时，固定资产可以是也可以不是 　　将资产转化为投资性房地产。发生转换时，转换为以成本模式计量的投资性房地产，并转入 　　兑换前的账面价值作为兑换后的账面价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产，转换为 　　兑换日的公允价值作为兑换后的入账价值。 　　当投资性房地产被处置，或***退出使用，且预计不会从处置中获得经济利益时，该投资性房地产将被终止。 　　确认投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入，应当从其账面价值中扣除 　　相关税费计入当期损益。 　　(14)固定资产 　　1.固定资产的确认条件 　　固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的资产。 　　十八 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　年度有形资产。固定资产只有在与其相关的经济利益有可能实现，并且其成本能够可靠地计量时，才可能流入本公司。 　　只有在测量时才能确认。固定资产按照成本并考虑预计废弃成本的影响进行初始计量。 　　2.各种固定资产的折旧方法 　　固定资产应当自达到预定可使用状态的次月起，在使用寿命内采用年限平均法计提折旧。各种 　　固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下: 　　类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%) 　　房屋和建筑物40 3 2.43 　　机械设备15 20 25 3 6.47 4.85 3.88 　　运输设备10 3 9.70 　　办公设备5 3 19.40 　　子公司Xi安田丽金属复合材料有限公司(以下简称“Xi安田丽公司”)和Xi安毛毡金属。 　　过滤材料有限公司(以下简称“Xi安毛毡公司”)和Xi安稀贵金属材料有限公司(与 　　以下简称“Xi安贵人公司”)、Xi安庄信金属新材料科技有限公司(以下简称“Xi安庄信工 　　司)、Xi安优耐特容器制造有限公司(以下简称“Xi安优耐特公司”)、Xi安瑞福莱钨钼有限公司 　　有限公司(以下简称“Xi安瑞福莱公司”)。固定资产的会计政策和预计净残值率与本公司一致。 　　子公司西部钛业有限公司(以下简称“西部钛业公司”)的折旧方法为年限平均法，每 　　甲类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下: 　　类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%) 　　房屋和建筑物40 5 2.38 　　机械设备10-20 5 9.50-4.75 　　运输设备5-10 5 19.00-9.50 　　电子设备5 5 19.00 　　预计净残值是指固定资产的预计使用寿命已满且处于使用寿命末期时的预计状态。 　　公司目前处置该资产所获得的扣除预计处置费用后的金额。 　　3.固定资产的减值测试方法和减值准备的计提方法。 　　固定资产减值测试和减值准备计提方法参见附注三(十九)“长期资产减值”。 　　4.其他解释 　　与固定资产相关的后续支出，如果与固定资产相关的经济利益很可能流入且成本能够满足。 　　以地面计量的，计入固定资产成本，被置换部分的账面价值终止。除此之外的其他后续分支。 　　十九 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　出，在发生时，计入当期损益。 　　当固定资产处于待处置状态或预计使用或处置不会产生经济利益时，终止确认固定资产。 　　生产。固定资产出售、转让、报废、毁损等处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入本科目。 　　期间损益。 　　本公司***少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。在任何情况下， 　　变更被视为会计估计的变更。 　　(15)在建工程 　　在建工程的成本根据实际发生的工程支出确定，包括工程在建设期间和预计完工时发生的全部工程支出。 　　使用前资本化的借款费用和其他相关费用。在建工程达到预定可使用状态后结转下期。 　　对于固定资产。 　　在建工程结转固定资产的标准和时间点:本公司在建工程在工程完工时达到预定可使用状态。 　　时，结转固定资产。判断预定可用状态的标准应满足下列条件之一: 　　1.固定资产的实物建造(包括安装)已经完成或基本完成； 　　2.已经投入试生产或者试运行，结果表明资产能够正常运行或者能够稳定生产合格产品。 　　或者试运行结果表明可以正常运行或者运行； 　　3.建造固定资产的支出金额很小或者几乎不再发生； 　　4.购置的固定资产已达到设计或合同要求，或基本符合设计或合同要求。 　　减值测试方法和在建工程减值准备计提方法参见附注三(十九)“长期资产减值”。 　　(16)借款费用 　　借款费用包括贷款利息、折价或溢价摊销、辅助费用和因外币借款产生的汇兑差额。 　　等等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生时， 　　借款费用已经发生，为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必需的购建或者生产活动已经开始。 　　什么时候，开始大写；所建造或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态。 　　什么时候，停止大写。其余借款费用确认为当期费用。 　　专项贷款当期实际发生的利息支出，减去未使用的贷款资金存入银行取得的利息收入，或 　　将临时投资取得的投资收益金额资本化；根据累计资产支出，一般借款超过特殊借款。 　　资本化金额由该段中资产支出的加权平均值乘以占用的一般贷款的资本化率确定。资本化率根 　　按一般贷款加权平均利率计算。 　　在资本化期间，外币专项借款的汇兑差额全部资本化；包含一般外币贷款的汇兑差额。 　　二十 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　当期损益。 　　符合资本化条件的资产，是指需要长期购建或者生产，才能按预定计划使用的资产。 　　或者可以出售的固定资产、投资性房地产、存货等资产。 　　符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 　　借款费用的资本化将暂停三个月，直***资产的购建或者生产活动恢复。 　　(十七)无形资产 　　1.无形资产 　　无形资产是指本公司拥有或者控制的，没有实物形态的可辨认的非货币性资产。 　　无形资产按成本进行初始计量。与无形资产相关的支出，如果相关的经济利益很可能流入。 　　公司成本能够可靠计量的，计入无形资产成本。其他项目的支出，当其发生时。 　　计入当期损益。 　　所获得的土地使用权通常被视为无形资产。自行开发建设厂房等建筑，以及相关土地使用。 　　权利支出和房屋建筑成本分别作为无形资产和固定资产核算。如果是购买的房屋和建筑物，那么 　　在土地使用权和建筑物之间分摊相关价款，难以合理分摊的，全部作为固定资产处理。 　　使用寿命有限的无形资产的原值，自其可使用之日起，在其预计使用寿命内，采用直线法分期计算。 　　平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不得摊销。 　　期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如有变动，视同开会。 　　计算和估算变更处理。此外，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行了复核。如果有证据表， 　　如果明确该无形资产为企业带来经济利益的期间是可预见的，则根据其使用寿命对其使用寿命进行估计和限制。 　　无形资产摊销政策。 　　2.研发支出 　　公司内部研发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 　　研究阶段的支出于发生时计入当期损益。 　　开发阶段支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，开发阶段不能满足下列条件的。 　　支出计入当期损益: 　　(1)完成该无形资产以便使用或出售在技术上是可行的； 　　(二)有完成该无形资产并使用或出售的意图； 　　(三)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明使用该无形资产生产的产品有市场。 　　或者无形资产存在于市场本身，无形资产会在内部使用，可以证明其有用性； 　　二十一岁 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　(四)有足够的技术、财务和其他资源支持该无形资产的开发，并有能力使 　　使用或出售无形资产； 　　(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 　　无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，应当将已经发生的R&D全部计入当期损益。 　　3.无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法。 　　无形资产的减值测试和减值准备计提方法见附注三(十九)“长期资产减值”。 　　(十八)长期待摊费用 　　长期待摊费用是已经发生但应由报告期及以后各期负担的费用，摊销期在一年以上。 　　使用。公司长期待摊费用主要包括装修费用、多功能运动场地经费和设备维护费。长期待摊费用提前 　　受益期采用直线法摊销。 　　(十九)长期资产减值 　　当出现以下迹象时，表明资产可能发生了减值: 　　1.资产市场价格当期大幅下跌，由于时间推移或正常使用，明显高于预期跌幅。 　　2.公司经营所处的经济、技术或法律环境以及资产所处的市场将在本期或近期发生。 　　重大变化，从而对公司产生不利影响。 　　3.当期市场利率或其他市场***率上升，从而影响企业使用的预计资产。 　　未来现金流量现值的折现率导致资产可收回金额大幅下降。 　　4.有证据表明资产已经过时或其实体已经损坏。 　　5.资产已经或将要闲置、终止或计划提前处置。 　　6.公司内部报告的证据表明，资产创造的经济绩效已经或将要低于预期。 　　净现金流量或已实现的营业利润(或亏损)远低于预期金额。 　　7.其他表明资产可能已经受损的迹象。 　　资产负债表日，本公司对长期股权、固定资产、工程材料、在建工程、无形资产进行投资。 　　寿命不确定的除外)等资产适用《企业会计准则第8号——资产减值》时 　　有减值迹象时进行减值测试——估计其可收回金额。可收回金额是资产的公允价值减去处置金额。 　　扣除费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者中较高者确定。资产的可收回金额低于其 　　有账面价值的，将资产的账面价值减记***可收回金额，减记金额确认为资产减值损失，记为。 　　期损益，同时相应计提资产减值准备。 　　如果有迹象表明某项资产可能发生减值，公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。 　　二十二岁 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　当单项资产的可收回金额难以估计时，资产组的可收回金额应当以该资产所属的资产组为基础确定。 　　退回金额。 　　资产组是公司能够识别的***小资产组合，其产生的现金流入基本独立于其他资产或 　　资产组。资产组由与现金流入相关的资产组成。资产组的确定以资产组产生的主要现金流量为基础。 　　流入是否独立于其他资产或资产组的现金流入是基础。 　　资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 　　(20)员工薪酬 　　职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬。 　　赔偿。职工薪酬包括短期工资、离职后福利和其他长期职工福利。公司为员工的配偶和子女提供 　　妇女、家属、已故雇员的遗属和其他受益人的福利也属于雇员补偿。 　　1.短期工资 　　在职工为其提供服务的会计期间，公司将实际发生的短期薪酬确认为负债，计入当期。 　　其他会计准则要求或允许计入资产成本的损益除外。 　　2.离职后福利 　　本公司将离职后福利计划分为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划指的是这一点 　　公司与员工就离职后福利达成的协议，或公司制定的为员工提供离职后福利的规则或措施。 　　等等。其中，设置存款计划是指公司向独立基金支付固定费用后，不再承担进一步的支付。 　　离职后福利计划；设定受益计划是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 　　(1)制定存款计划 　　在员工为其提供服务的会计期间，公司将按照设定的存款计划计算的应付金额确认为负数。 　　负债，并计入当期损益或相关资产的成本。 　　(2)设定受益计划 　　本公司未在固定福利计划或固定福利计划中运营其他长期员工福利。 　　(二十一)收入 　　1.商品销售收入 　　商品所有权的主要风险和报酬已经转移给买方，通常与所有权相联系的继承性没有保留。 　　经营权续签，销售的商品没有得到有效控制。收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很高。 　　商品销售收入的实现，在可能流入企业、已经发生或将发生的成本能够可靠地计量时予以确认。 　　(1)对于客户上门取货业务，以仓库出库单和工厂上门通行证作为确认收入的条件；(2)这个男性 　　二十三个 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　对于送货上门业务，产品出库单、承运人的货运单据或客户的收货凭证是收入确认的条件； 　　(3)出口业务以出库单和报关单作为收入确认的条件。 　　2.提供劳务收入 　　在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认收回。 　　提供劳务收入。劳务交易的完成进度根据已经发生的劳务成本占预计总成本的比例确定。 　　提供劳务交易结果的可靠估计，是指:(1)收入的金额能够可靠地计量；(2) 　　相关的经济利益很可能流入企业；(三)交易的完成程度能够可靠地确定；(4)交易中发生了什么 　　将发生的成本能够可靠地计量。 　　劳务交易的结果不能可靠估计的，应当使用已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本。 　　提供劳务收入的金额予以确认，已经发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的人工成本在预料之中。 　　如果不能获得补偿，将不确认收入。 　　公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务等。 　　劳务部分能够区分并单独计量的，销售商品部分和提供劳务部分应当分别处理；比如商品的销售。 　　劳务的提供不能区分，或者虽能区分但不能单独计量的，应当全部视为销售商品。 　　原因。 　　3.版税收入 　　根据相关合同或协议，收入按权责发生制确认。 　　4.利息收益 　　按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 　　(22)政府补助 　　政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者。 　　投入资本。政府补助分为资产相关政府补助和收入相关政府补助。 　　本公司将为购建或以其他方式形成长期资产而取得的政府补助定义为与资产相关。 　　政府补贴；其余政府补助定义为与收入相关的政府补助。如果政府文件没有明确规定补贴对象，那么 　　补贴按以下方式分为收入相关政府补贴和资产相关政府补贴:1 .政府文件明确指出 　　如果补助所针对的具体项目得到确认，将形成资产的支出金额，并根据具体项目的预算计入费用。 　　支出金额的相对比例应进行划分，并在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更。 　　更多；2.在政府文件中，只笼统地表述了目的，没有明确具体项目，应当视为与收入相关的政府补助。 　　政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。非货币性资产的政府补助，根据 　　二十四个 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　以公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按名义价值衡量的政府 　　补助直接计入当期损益。 　　本公司通常在实际收到政府补助时，按照实际收到的金额进行确认和计量。但对于期末来说是真的。 　　凿证据表明能够满足财政扶持政策规定的相关条件，预计能够收到财政扶持资金的，按照应收款项。 　　数量测量。按照应收金额计量的政府补助，应当同时满足下列条件:1。应收补贴金额超出权限 　　政府部门发文确认，或根据有关规定正式发布财政资金管理办法，并进行预测。 　　在计算金额时不存在重大不确定性；2 .是以当地财政部门正式发布并符合《政府信息公开法》为依据 　　《案例》规定要主动公开财政支持项目及其财政资金管理措施，且管理措施应具有包容性。 　　(凡符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对某一特定企业制定的；3.相关赠款 　　该文中已经明确承诺了拨付期限，该款项的拨付有相应的预算保障，因此可以合理保障。 　　可以在规定的期限内收到。 　　与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内平均分配并计入当期。 　　利润和损失。用于弥补以后期间相关费用和损失的与收入相关的政府补助，确认为递延收入 　　在相关费用确认期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失，直接计入当期。 　　利润和损失。 　　当确认的政府补助需要返还时，如有相关递延收益余额，则冲减相关递延收益账面余额。 　　超出部分计入当期损益；没有相关递延收入的，直接计入当期损益。 　　(二十三)递延所得税资产/递延所得税负债 　　1.当期所得税 　　资产负债表日，当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，适用税法规定。 　　应计量计算出的预计应缴纳(或退还)所得税金额。计算当前所得税费用的应纳税所得额。 　　根据相关税法调整本期税前会计利润计算。 　　2.递延所得税资产和负债 　　某些资产和负债的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未确认为资产和负债的部分。 　　根据税法规定，可以确定其计税基础和计税基础项目的账面价值之间的差异所产生的暂时性差异。 　　不同，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产和递延所得税负债。 　　不属于企业合并的交易，且交易发生时不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 　　对于与资产或负债初始确认相关的可抵扣暂时性差异，不确认相关的递延所得税资产。这 　　此外，如果暂时性差异是可预测的，则可抵扣暂时性差异与子公司、联营企业和合营企业的投资有关。 　　二十五岁 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　未来不太可能转回，或者未来不太可能取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 　　金额，相关递延所得税资产不予确认。除上述例外情况外，公司很可能获得抵扣的免赔额。 　　暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异的递延所得税资产。 　　对于可以结转到未来年度的可抵扣亏损和税款抵扣，很可能用于抵扣可抵扣亏损和税款。 　　相应的递延所得税资产，应当以该款扣除的未来应纳税所得额为限予以确认。 　　资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定的预期回收。 　　在结算资产或清偿相关负债期间适用的税率计量。 　　在资产负债表日，复核递延所得税资产的账面价值，如果它很可能在未来不足够。 　　应纳税所得额用来抵扣递延所得税资产利息的，减记递延所得税资产的账面价值。在非常可以。 　　当能够取得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。 　　3.所得税费用 　　所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 　　确认为其他综合收益或直接计入股东权益的与交易和事项相关的当期所得税和递延收益除外。 　　税计入其他综合收益或股东权益，企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值。 　　剩余的当期所得税和递延所得税费用或收入计入当期损益。 　　(二十四)租赁 　　融资租赁是实质上转移与资产所有权有关的所有风险和报酬的租赁，其所有权***终可能 　　转学，还是不转学。融资租赁以外的租赁是经营租赁。 　　1.公司作为承租人，记录租赁业务的经营情况。 　　经营租赁的租金支出，在租赁期各期采用直线法计入相关资产成本或当期损益。***初的 　　直接费用计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 　　2.公司作为出租方，记录租赁业务的经营情况。 　　经营租赁的租金收入按直线法在租赁期各期确认为当期损益。对于大的初始量 　　直接费用在发生时予以资本化，并按照与租金收入相同的基准分期计入整个租赁期。 　　期间损益；其他小额初始直接费用，在使用时计入当期损益。或有租金在实际发生时入账。 　　期间损益。 　　(二十五)分部报告 　　本公司根据内部组织结构、管理要求和内部报告系统确定运营部门。 　　确定报告分部并披露分部信息。 　　二十六岁 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　业务分部是指公司内部同时满足以下条件的组成部分:(1)该组成部分可用于日常活动。 　　产生收入和支出；(2)公司管理层可以定期评估该组成部分的经营成果，以决定对其进行分配。 　　建立资源并评估其绩效；(3)公司能够获得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等。 　　关闭会计信息。如果两个或两个以上的业务板块具有相似的经济特征，并且满足一定的条件，可以合并为一个。 　　商业部门。 　　(26)重要会计政策和会计估计的变更。 　　1.会计政策变更:2015年无政策变更。 　　2.会计估计变更:公司2015年度未发生会计估计变更。 　　(27)重大会计判断和估计。 　　在运用会计政策的过程中，由于经营活动固有的不确定性，公司需要进行准确的会计核算。 　　对报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司的管理层。 　　过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入， 　　资产负债表日报告的费用、资产和负债金额以及或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性 　　实际结果可能与公司管理层目前的估计不同，这可能在未来对受影响的资产造成损害或 　　负债的账面金额发生重大调整。 　　本公司以持续经营为基础定期对上述判断、估计和假设进行复核，会计估计变更仅影响。 　　变更当期的，应当在变更当期确认其影响数；如果它同时影响变更的当前期间和未来期间，则影响的数量。 　　确认当前和未来期间的更改。 　　在资产负债表日，本公司需要判断、估计和假设财务报表中下列重要方面的项目金额: 　　1.坏帐准备 　　根据应收账款的会计政策，本公司采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值的评估基础应为 　　应收账款的可收回性。识别应收账款的减值需要管理层的判断和估计。实际结果与***初的估计不同。 　　该差额将影响应收账款的账面价值和估计变更期间应收账款坏账准备的计提或转回。 　　2.存货折旧准备金 　　根据存货会计政策，本公司计量成本与可变现净值孰低，确定成本高于可变现净值。 　　对于陈旧滞销的存货，应当计提存货跌价准备。存货对可变现净值的减值是基于对存货的可销售性及其可用性的评估 　　净实现价值。识别存货减值需要管理层获得确凿的证据，并考虑持有存货的目的、资产负债表 　　根据未来事件的影响等因素做出判断和估计。实际结果和原始估计值之间的差异将在估计值中进行修正。 　　变动期间影响存货的账面价值和存货跌价准备的计提或转回。 　　3.可供出售金融资产的减值 　　二十七个 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　本公司对可供出售金融资产是否发生减值的确定在很大程度上取决于管理层的判断和假设 　　是否需要在利润表中确认其减值损失。在做出判断和假设的过程中，公司需要对投资进行评估。 　　资本的公允价值低于成本的程度和期限，以及被投资对象的财务状况和短期经营前景，包括 　　行业地位、技术变革、信用评级、违约率和交易对手风险。 　　4.非金融和非流动资产减值准备 　　资产负债表日，本公司判断除金融资产以外的非流动资产是否存在可能发生减值的迹象。 　　大象。对于使用寿命不确定的无形资产，除每年进行减值测试外，当有减值迹象时，也进行减值测试。 　　减值测试。金融资产以外的非流动资产，有迹象表明其账面金额不可收回时，应当进行减值准备。 　　减值测试。 　　当一项资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额与预计金额不 　　未来现金流量的现值较高表明发生了减值。 　　公允价值扣除处置费用后的净额，参考类似资产在公平交易中或可观察到的销售协议价格。 　　市场价格减去处置资产直接产生的增量成本。 　　在预测未来现金流量的现值时，需要估计该资产(或资产组)的产量、售价和相关运营成本 　　和计算现值时使用的贴现率。在估计可收回金额时，本公司将使用所有可用的 　　相关信息，包括基于合理和可支持假设的产量、售价和相关运营成本预测。 　　5.折旧和摊销 　　本公司在考虑投资性房地产、固定资产和无形资产的残值后，在使用寿命内采用直线法计算。 　　折旧和摊销。本公司定期审查使用寿命，以确定每个报告期应包括的折旧和摊销费用金额。 　　使用寿命由我公司根据类似资产的以往经验和预期的技术更新确定。如果之前的估计 　　如果会计核算发生重大变化，未来将对折旧和摊销费用进行调整。 　　6.递延所得税资产 　　如果很可能有足够的应纳税利润来抵消损失，公司将确认所有未使用的税收损失。 　　确认递延所得税资产。这就需要公司管理层运用大量的判断来估计时间和未来的应税利润。 　　金额，结合税收筹划策略，确定应确认的递延所得税资产金额。 　　7.所得税 　　在公司正常的经营活动中，部分交易的***终税务处理和计算存在一定的不确定性。 　　有些项目是否可以税前列支，需要税务机关批准。如果这些税务事项的***终结果与 　　如果初始估计金额不同，该差异将对***终确认期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 　　二十八岁 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　戒指。 　　四。赋税 　　(1)主要税种及税率 　　税种的具体税率 　　销项税额按17%的税率计算为增值税应纳税所得额，扣除当期允许抵扣的进项税额后计算缴纳差额。 　　营业税按应纳税所得额的5%计算缴纳。 　　城市维护建设税按应纳税额的7%缴纳。 　　教育费附加按应缴流转税的3%计缴。 　　地方教育附加按应缴流转税的2%计缴。 　　企业所得税按应纳税所得额的25%和15%计算缴纳。 　　(2)税收优惠和批准 　　根据中华人民共和国财政部、海关总署和***税务总局的规定，对深入实施西部大开发战略有关税 　　政策问题的通知》(财税〔2011〕58号)，自2011年1月1日***2020年12月31日，设立 　　西部地区鼓励类企业减按15%税率征收企业所得税，本公司子公司Xi安田丽公司和西部。 　　安菲德公司、西部钛业公司、Xi安联网络公司、Xi安诺布尔公司、Xi安瑞福莱公司的相关行业。 　　已列入《产业结构调整指导目录(2011年版)》的鼓励类目录，相关税收优惠政策正在审核中。 　　预计2015年将继续按15%的税率征收企业所得税。 　　动词 （verb的缩写）合并财务报表附注 　　在以下附注中，“期末余额”指2015年12月31日的相关数据，“期初余额”指2014年12月31日。 　　日常相关数据，“本期金额”是2015年的相关数据，“上期金额”是2014年的相关数据。如果 　　除特别注明外，货币单位为***元。 　　(一)货币资金 　　项目期末余额期初余额 　　库存现金816，608.74 1，187，235.45 　　银行存款194255268.34 136067218.94 　　其他货币资金50，158，340.93 69，237，784.27 　　总计:245，230，218.01，206，492，238.66 　　受限制货币资金的详细情况如下: 　　项目期末余额期初余额 　　出具保函保证金9，043，434.25，17，214，887.82。 　　办理银行承兑汇票保证金41，114，906.68 52，022，896.45 　　总计50，158，340.93 69，237，784.27 　　二十九岁 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　(2)应收票据 　　1.应收票据的分类 　　项目期末余额期初余额 　　银行承兑汇票69763661.96 81843521.73 　　商业承兑汇票18082203.60 22086136.00 　　总计:87，845，865.56，103，929，657.73 　　2.期末已质押的应收票据 　　项目期末的承诺金额 　　银行承兑汇票200万元 　　总计200万元 　　3.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 　　项目期末终止的已确认金额未在期末终止。 　　银行承兑汇票269769672.02 　　商业承兑汇票65602575.05 　　总计:335，372，247.07 　　4.期末，本公司未因出票人无力履行合同而将票据转换为应收票据。 　　5.期末未发现应收票据存在减值迹象。 　　㈢应收账款 　　1.应收账款按类别披露。 　　期末余额 　　账面余额坏账准备 　　种类 　　应计比例账面价值 　　金额比例(%) 　　金额(%) 　　单项金额重大，单独计提坏账准备。 　　应收账款 　　根据信用风险特征的组合计提坏账准备 　　299,084,171.74 100.00 23,219,925.24 7.76 275,864,246.50 　　应收账款 　　单项金额不重大，但单独计提坏账准备。 　　应收账款 　　合计299，084，171.74 100.00 23，219，925.24 7.76 275，864，246.50。 　　(续) 　　初始余额 　　按类别分类的账面余额坏账准备 　　帐面价值 　　金额比例(%)金额计提比例(%) 　　三十 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　初始余额 　　按类别分类的账面余额坏账准备 　　帐面价值 　　金额比例(%)金额计提比例(%) 　　单项金额重大，单独计提坏账准备。 　　应收账款 　　根据信用风险特征的组合计提坏账准备 　　342,726,806.65 100.00 21,606,482.61 6.30 321,120,324.04 　　应收账款 　　单项金额不重大，但单独计提坏账准备。 　　应收账款 　　合计342，726，806.65 100.00 21，606，482.61 6.30 321，120，324.04。 　　(1)期末无单项金额重大、单项计提坏账准备的应收账款。 　　(2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款。 　　期末余额期初余额 　　帐龄应计比率 　　应收账款坏账准备 　　(%)计提比例(%) 　　一年以内233，456，961.037，003，708.823.00296，785，939.088，908，487.313.00。 　　1***2年47，553，662.11 4，755，366.22 10.00 21，267，061.55 2，126，706.16 10.00 　　2***3年3，733，102.60 559，965.40 15.00 9，992，546.04 1，498，881.92 15.00 　　3***4年3487325.79 1046197.74 30.00 4697716.00 1409314.80 30.00 　　4***5年1 996 866.33 998 433.18 50.00 4 640 903.13 2 320 451.57 50.00 　　5年以上8，856，253.88 8，856，253.88 100.00 5，342，640.85 5，342，640.85 100.00 　　合计:299084171.74 23219925.24 342726806.65 21606482.61。 　　确定该组合基础的说明:在该组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款。 　　2.本期计提、收回或转回的坏账准备。 　　本期计提坏账准备1，696，118.37元；本期收回或转回的坏账准备金额为0元。 　　3.本期实际核销的应收账款 　　项目核销金额 　　实际核销的应收账款82，675.74 　　4.违约方收回的期末前五名应收账款。 　　公司名称期末余额占应收账款余额的比例(%)坏账准备 　　***单元29527573.10 9.87 885827.19 　　第二单元17486640.55 5.85 524599.22 　　第三单元9775557.90 3.27 293266.74 　　4单元9，615，972.80 3.22 436，069.05 　　三十一岁 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　第五单元8536533.76 2.85 256096.01 　　合计74 942 278.11 25.06 2 395 858.21 　　5.本期无因金融资产转移而终止的应收账款。 　　6.本期未转移应收账款且继续涉入形成的资产和负债金额。 　　7.期末应收账款中，持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。 　　公司名称期末余额期初余额 　　西北有色金属学院8，409，747.72 7，362，753.04 　　(4)预付款 　　1.预付款是按年龄列出的。 　　期末余额期初余额 　　帐龄 　　金额比例(%)金额比例(%) 　　一年内12，840，243.58 90.83 20，028，151.24 89.89 　　1***2年530，036.29 3.75 1，617，861.20 7.26 　　2***3年149，834.85 1.06 478，949.60 2.15 　　3年以上616，983.23 4.36 154，782.73 0.70 　　总计14，137，097.95 100.00 22，279，744.77 100.00 　　注:期末预付款项较年初减少8，142，646.82元，减少36.55%，主要系本期预付款项配比所致。 　　由于材料采购的减少。 　　2.由预付款对象收集的前五个期末余额的预付款 　　公司名称:期末余额占预付款余额的比例(%) 　　***单元250万元17.68 　　第二单元1914759.60 13.54 　　第三单元968048.85 6.85 　　4单元777，469.60 5.50 　　第五单元 　　总计6911724.34 48.89 　　3.期末预收账款中持有公司5%以上(含5%)有表决权股份的股东欠款。 　　公司名称期末余额期初余额 　　西北有色金属学院394，976.07 310，000.00 　　(5)其他应收款 　　1.其他应收款按类别披露。 　　期末余额 　　种类 　　坏账准备的账面价值 　　三十二个 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　提款比率 　　金额比例(%)金额 　　(%) 　　单项金额重大，坏账标准单独计提。 　　准备的其他应收款。 　　根据信用风险特征的组合计提坏账准备 　　14,969,317.45 98.31 4,205,044.95 28.09 10,764,272.50 　　准备的其他应收款。 　　单项金额不重大，但单独计提坏账 　　257,312.89 1.69 257,312.89 100.00 　　准备的其他应收款。 　　总计15，226，630.34，100.004，462，357.84，29.31，10，764，272.50 　　(续) 　　初始余额 　　按类别分类的账面余额坏账准备 　　帐面价值 　　金额比例(%)金额计提比例(%) 　　单项金额重大，单独计提坏账准备。 　　其他应收款 　　根据信用风险特征的组合提取坏账准备 　　13,570,404.27 97.89 4,055,086.98 29.88 9,515,317.29 　　其他应收款 　　单项金额不重大，但单独计提坏账标准 　　293,177.69 2.11 293,177.69 100.00 　　准备的其他应收款。 　　合计13，863，581.96，100.004，348，264.67，31.369，515，317.29。 　　(1)期末无单项金额重大、单项计提坏账准备的其他应收款。 　　(2)组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 　　期末余额期初余额 　　帐龄应计比率应计比率 　　其他应收款坏账准备 　　(%) (%) 　　一年以内7，997，858.97 239，935.78 3.00 7，031，692.60 210，950.77 3.00 　　1***2年1369678.31 136967.82 10.00 780462.97 78046.30 10.00 　　2***3年345，603.67 51，840.55 15.00 1，893，501.00 284，025.15 15.00 　　3***4年1，821，251.00 546，375.30 30.00 454，002.42 136，200.73 30.00 　　4***5年410，000.00 205，000.00 50.00 129，762.50 64，881.25 50.00 　　5年以上3024925.50 3024925.50 100.00 3280982.78 3280982.78 100.00 　　总计14，969，317.45 4，205，044.95 13，570，404.27 4，055，086.98 　　确定本组合基础的说明:本组合中，计提坏账准备的其他应收款采用账龄百分比法计提。 　　2.本期计提、收回或转回的坏账准备: 　　本期计提坏账准备114，093.17元；本期收回或转回的坏账准备金额为0元。 　　3.本报告期内无其他应收款核销。 　　三十三岁 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　4.按付款性质对其他应收款的分类 　　付款性质年末账面余额年末账面余额 　　储备基金4，232，340.81 5，105，778.48 　　存款5133390.34 3909581.43 　　活期账户2，556，626.07 85，226.30 　　其他3 304 273.12 4 762 995.75 　　总计15，226，630.34 13，863，581.96 　　5.违约方收回的期末前五名的其他应收款。 　　其他应收款账户 　　坏账准备 　　公司名称、资金性质、期末余额、账龄、期末余额、合计 　　期末余额 　　人数比例(%) 　　预付宁波市鄞州鲍忠和兴贸易有限公司230万元5年以上15.11 230万元 　　一年内出口退税894，656.77 5.88 26，839.70 　　国电程心招标有限公司保证金600，000.00一年3.94 18，000.00。 　　一年之内， 　　徐沙储备基金348，000.00 2.29 27，940.00 　　1-2年 　　华电招标有限公司保证金300，000.00；一年以内为1.97 9000.00。 　　总计4，442，656.77 29.19 2，381，779.70 　　6.期末其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。 　　(6)库存 　　1.库存分类 　　期末余额 　　项目 　　账面余额折旧准备金的账面价值 　　原材料179971764.90 5685295.22 174286469.68 　　在产品66，483，309.28 4，807，118.59 61，676，190.69中。 　　库存商品101，636，015.19 35，783，789.41 65，852，225.78 　　货物发出16，957，983.78 　　周转材料2，081，517.13 　　自制半成品193，754，360.53 18，978，349.87 174，776，010.66 　　合计560，884，950.81 65，254，553.09 495，630，397.72。 　　(续) 　　初始余额 　　项目 　　账面余额折旧准备金的账面价值 　　原材料208186705.09 3861862.65 204324842.44 　　在产品中57456079.20 3464367.13 53991712.07。 　　三十四个 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　存货131，333，864.71 9，152，213.21 122，181，651.50 　　货物发出14，350，680.52 　　周转材料4，301，303.92 　　自制半成品160，397，736.86 3，759，694.24 156，638，042.62 　　合计576，026，370.30 20，238，137.23 555，788，233.07。 　　2.存货折旧准备金 　　本期增加额本期减少额 　　项目期初余额和期末余额 　　撤销其他冲销或核销其他 　　原材料3，861，862.65 5，503，691.02 3，680，258.45 5，685，295.22 　　在产品3，464，367.134，089，750.282，746，998.824，807，118.59。 　　库存商品9，152，213.21 33，236，751.82 6，605，175.62 35，783，789.41 　　自制半成品3，759，694.24 16，652，218.84 1，433，563.21 18，978，349.87 　　合计20，238，137.23 59，482，411.96 14，465，996.10 65，254，553.09。 　　存货可变现净值的确定依据:资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，计算方法为 　　根据单项存货成本低于可变现净值的差额，计提存货跌价准备。 　　3.存货跌价准备的依据和本期转回或核销的原因。 　　本期冲销存货跌价准备；或在本期转回存货跌价准备 　　按项目提取存货跌价准备的具体依据 　　起因 　　可变现净值低于账面成本的原材料部分已销售出库。 　　产品可变现净值低于账面成本的部分已销售出库。 　　存货可变现净值低于账面成本的部分已经售出。 　　可变现净值低于账面成本的自制半成品已销售出库。 　　4.期末，公司无对外担保或抵押存货。 　　(7)其他流动资产。 　　项目期末余额期初余额 　　增值税抵扣14，199，329.78 3，248，715.08。 　　债券募集资金手续费306，818.05。 　　预缴税金2，345，695.34 32，623.75 　　总计16，545，025.12 3，588，156.88 　　注:其他流动资产期末余额增加12，956，868.24元，增幅361.10%。主要由 　　由于公司本期增值税免税额增加。 　　(8)可供出售金融资产 　　1.可供出售的金融资产 　　三十五岁 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　期末余额期初余额 　　项目减值标准 　　账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值 　　准备 　　可供出售权益工具 　　其中:以公允价值计量的权益。 　　工具 　　以成本计量的权益工具23240000.00 3800000.00 19440000.00 23240000.00 23240000.00。 　　合计23240000.00 3800000.00 19440000.00 23240000.00 23240000.00。 　　2.期末按成本计量的可供出售金融资产 　　账面余额 　　被投资单位 　　期初，本期增加，本期减少，期末减少。 　　尊宝钛业有限公司500万 　　Xi安金泰工业电化学技术有限公司1824万 　　合计2324万元 　　(续) 　　投入票据 　　减值准备的当前现金 　　被投资单位持股比例 　　期初增加当期，期末减少(%)奖金。 　　尊宝钛业有限公司380 万.00 380 万.00 1.02 　　Xi安金泰工业电化学技术有限公司20.00 　　总计3800000.00 　　注:本公司子公司西部钛业公司持有Xi安金泰工业电化学技术有限公司20.00%的股份，该公司由 　　公司董事会有10名成员，只有一名董事派驻西部钛业。同时，公司是公司的***终控制人。 　　西北有色金属研究院是与西北有色金属研究院的工会及其员工共同组建的，因此本集团对他们都感兴趣。 　　金融和商业政策没有重大影响。该股权投资在活跃市场中没有报价，其公允价值不能可靠计量。 　　量，所以用成本法计量。 　　(九)投资性房地产 　　1.采用成本计量模式的投资性房地产。 　　项目房屋和建筑物总数 　　一、账面原值 　　1.期初余额为7，288，224.39。 　　2.本期增加额 　　3.本期减少额 　　4.期末余额7，288，224.39 7，288，224.39。 　　三十六岁 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　项目房屋和建筑物总数 　　2.累计折旧和累计摊销 　　1.期初余额为1，708，481.59。 　　2.本期增加额为176，739.48，176，739.48。 　　应计或摊销176，739.48 　　3.本期减少额 　　4.期末余额1，885，221.07 1，885，221.07。 　　三。减值准备 　　1.期初余额 　　2.本期增加额 　　3.本期减少额 　　4.期末余额 　　四。帐面价值 　　1.期末账面价值5，403，003.32。 　　2.期初账面价值5，579，742.80 5，579，742.80。 　　(十)固定资产 　　1.固定资产 　　项目房屋、建筑物、机械、设备、运输设备和办公设备。 　　一、账面原值 　　1.期初余额544，888，018.25 1，094，958，010.21 14，954，896.48 7，674，806.64 1，662，475，731.58。 　　2.本期增加额2，176，773.337，159，779.363，056，287.911，614，433.1344，007，273.73。 　　(1)购买9，693，978.88 3，056，287.91 1，531，901.50 14，282，168.29。 　　(2)在建工程转入2，176，773.33 27，465，800.48 82，531.63 29，725，105.44。 　　3.本期减少金额2，452，440.47，711，132.00，115，300.00，3，278，872.47。 　　(1)处置或报废2，452，440.47，711，132.00，115，300.00，3，278，872.47。 　　4.期末余额547，064，791.58 1，129，665，349.10 17，300，052.39 9，173，939.77 1，703，204，132.84。 　　第二，累计折旧 　　1.期初余额60，792，191.78 275，761，802.32 6，734，521.93 4，837，774.90 348，126，290.93。 　　2.本期增加额13，270，858.59 62，853，697.83 1，544，629.47 1，050，316.11 78，719，502.00。 　　其中:13，270，858.59 62，853，697.83 1，544，629.47 1，050，316.11 78，719，502.00计提。 　　3.本期减少金额为1，535，155.79，423，022.22，31，474.77，1，989，652.78。 　　其中:处置或报废1，535，155.79，423，022.22，31，474.77，1，989，652.78。 　　4.期末余额74，063，050.37 337，080，344.36 7，856，129.18 5，856，616.24 424，856，140.15。 　　三。减值准备 　　1.期初余额 　　三十七个 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　项目房屋、建筑物、机械、设备、运输设备和办公设备。 　　2.本期增加额 　　(1)准备金 　　3.本期减少额 　　(1)处置或报废 　　4.期末余额 　　四。帐面价值 　　1.期末账面价值473，001，741.21 792，585，004.749，443，923.21 3，317，323.53 1，278，347，992.69。 　　2.期初账面价值484，095，826.47 819，196，207.89 8，220，374.55 2，837，031.74 1，314，349，440.65。 　　2.尚未办理产权证明的固定资产 　　项目账面价值未完成产权证的原因 　　房屋建筑303，128，726.55正在规划中。 　　总计303，128，726.55 　　2.期末，公司无暂时闲置的固定资产。 　　3.期末，公司无通过融资租赁租出的固定资产。 　　4.期末，本公司无通过经营租赁租出的固定资产。 　　5.产权证明不全的固定资产 　　6.所有权受限制的资产详见“五、(四十九)所有权或使用权受限制的资产”。 　　(11)在建工程 　　1.在建工程 　　期末余额期初余额 　　项目 　　账面余额减值准备账面价值 　　专项新材料园区项目66，722，000.92 66，722，000.92 26，927，875.21 26，927，875.21 　　安装设备后8，434，788.948，434，788.945，695，170.215，695，170.21。 　　零星项目713 222.17 713 222.17 1 817 205.60 1 817 205.60 　　合计75，870，012.03 75，870，012.03 34，440，251.02 34，440，251.02。 　　2.本期重要在建项目的变化 　　本期增加，转入固定本期，其他减少。 　　项目名称预算编号期初余额期末余额 　　金额资产金额减去金额 　　特新材料园项目190，490，700.00 26，927，875.21 52，731，554.39 10，429，628.68 2，507，800.00 66，722，000.92。 　　在设备安装中30，000，000.00 4，214，840.35 19，641，843.01 18，311，054.88 5，545，628.48。 　　合计220，490，700.00 31，142，715.56 72，373，397.40 28，740，683.56 2，507，800.00 72，267，629.40。 　　(续) 　　三十八个 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　项目累计投资:当期利息和当期利息。 　　工程利益资本化 　　项目名称占预算的比例、利息、资本化率、资本化率、资金来源 　　计划金额 　　(%)金额(%) 　　98.45后期特新材料园项目安装工程未完成，1，804，558.16，956，224.83 5.40自筹及贷款。 　　在安装设备79.52中，逐步完成安装、调试和自负盈亏。 　　总计1804558.16 956224.83 　　注:在建工程期末余额增加41，429，761.01元，增幅120.29%。主要是由于公众 　　本期增加投资建设的专项新材料园区项目。 　　(12)工程材料 　　项目期末余额期初余额 　　专用设备 　　总计8，435，897.44 8，438，444.45 　　(十三)无形资产 　　1.无形资产 　　项目土地使用权专利和非专利技术软件总体设计 　　一、账面原值 　　1.期初余额为62，584，010.36，189，712，742.63，875，207.90，253，171，960.89。 　　2.本期增加额为62，521，466.29 62，521，466.29。 　　(1)购买 　　(2)内部R&D 62，521，466.29 　　(3)企业合并的增加 　　3.本期减少额 　　(1)处置 　　(2)过期转售 　　4.期末余额62，584，010.36，252，234，208.92，875，207.90，315，693，427.18。 　　二、累计摊销 　　1.期初余额8，361，699.51 65，611，723.60 666，185.96 74，639，609.07。 　　2.本期增加额5，423，859.07 16，970，393.61 34，337.43 22，428，590.11。 　　(1)提款5，423，859.0716，970，393.6134，337.4322，428，590.11。 　　3.本期减少额 　　(1)处置 　　(2)过期转售 　　4.期末余额13，785，558.58 82，582，117.21 700，523.39 97，068，199.18。 　　三。减值准备 　　三十九岁 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　项目土地使用权专利和非专利技术软件总体设计 　　1.期初余额 　　2.本期增加额为399，873.47，399，873.47。 　　(1)提取399，873.47，399，873.47 　　3.本期减少额 　　(1)处置 　　4.期末余额为399，873.47，399，873.47。 　　四。帐面价值 　　1.期末账面价值48，798，451.78，169，252，218.24，174，684.51，218，225，354.53。 　　2.期初账面价值54，222，310.85，124，101，019.03，209，021.94，178，532，351.82。 　　注:本期末，公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的75.55%。 　　2.所有权受限制的资产详见“五、(四十九)所有权或使用权受限制的资产”。 　　(十四)发展支出 　　本期增加，本期期末余额减少。 　　项目期初余额中的内部开发支出确认为无形资产。 　　其他转入当期损益。 　　生孩子 　　航空用TA18钢管的稳定性和稳定性 　　7,385,176.62 203,457.75 7,588,634.37 　　扩展测试 　　发动机叶片用TC4高氧板 　　7,924,463.09 4,561,838.79 12,486,301.88 　　剥削 　　超细晶TC4板材的开发 　　TC1合金板材的开发 　　TC2钛合金板材的开发 　　钛合金厚板的关键技术与产业 　　193,957.09 193,957.09 　　变化 　　航空用高质量TA18钛合金管。 　　200,000.00 200,000.00 　　木材制备关键技术 　　机身蒙皮用超宽钛合金板材 　　3,793,257.10 2,494,605.18 6,287,862.28 　　准备 　　TA7钛合金板材的开发 　　TA6钛合金板材的开发 　　Ti35钛合金板材的开发 　　航空用大规格TA15板的开发 　　SP-700合金板的开发 　　离子膜电解槽超宽高塑性 　　9,627.36 9,627.36 　　性爱钛板 　　海洋工程中TA5板材的制备技术 　　240,099.11 240,099.11 　　研究 　　深空站用钛合金宽板 　　四十 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　本期增加，本期期末余额减少。 　　项目期初余额中的内部开发支出确认为无形资产。 　　其他转入当期损益。 　　生孩子 　　省级企业技术中心的创新建设 　　152,790.76 152,790.76 　　(XZK2011-1) 　　一批优质特种钛合金管 　　300,000.00 300,000.00 　　化学生产技术的发展 　　C4和TC15合金已经加工成形。 　　200,000.00 200,000.00 　　加工织构对材料性能的影响 　　骨科内固定器械用钛镍形状 　　300,000.00 300,000.00 　　记忆合金板 　　宽镁合金板的开发 　　高质量钨钼宽厚板的开发与生产 　　15,000.00 15,000.00 　　工业化 　　导电滑环用AgCu10管材技术 　　152,610.95 152,610.95 　　研究 　　铪管752，468.40，752，468.40的工艺稳定性研究 　　APO1000核电相关部件 　　5,506.45 5,506.45 　　不锈钢系列产品的开发 　　多弧离子镀用钴基合金靶 　　439,045.55 439,045.55 　　剥削 　　第三代压水堆核电站的控制 　　802,120.27 802,120.27 　　杆材料 　　铪条的开发 　　AP1000用不锈钢和镍基合金 　　5,415,516.57 5,415,516.57 　　材料的发展 　　银镁镍合金带材新技术的开发 　　4,316,270.40 4,316,270.40 　　头发 　　新型银饰的激光等离子体 　　80,193.00 80,193.00 　　合金化及抗变色性能的研究 　　CF项目用不锈钢和镍基合金 　　1,835,877.88 1,835,877.88 　　材料的发展 　　大型钨钼坯制备工艺研究 　　溅射靶用宽钼板的制备 　　2,866,485.05 2,866,485.05 　　技术发展 　　高强度耐腐蚀铁镍基特种合金 　　1,452,752.11 1,452,752.11 　　准备和深加工 　　火力发电厂锅炉尾气用金属 　　滤袋除尘器生产线技术变更为5，305，571.48 5，305，571.48。 　　制造 　　新型高强度耐腐蚀合金过滤器 　　2,811,547.95 130,959.12 2,680,588.83 　　服务性能评估及工业应用 　　铁铬铝合金纤维织物的研究 　　四十一 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　本期增加，本期期末余额减少。 　　项目期初余额中的内部开发支出确认为无形资产。 　　其他转入当期损益。 　　生孩子 　　钛纤维的制备研究 　　高强度耐腐蚀铁镍基特种合金纤维 　　1,887,714.16 1,887,714.16 　　维基产品 　　燃烧器用高温合金纤维及其制备方法 　　1,169,853.06 1,169,853.06 　　产品 　　金属过滤材料的气固和液固分离特性 　　1,065,955.49 1,065,955.49 　　符号研究 　　金属切割纤维产品的研究 　　钽焊接容器制备工艺的研究 　　海水淡化钛设备的关键系统 　　2,438,050.95 2,126,242.78 311,808.17 　　技术研究和发展 　　钛(锆)/钢复合板在线设备 　　2,373,362.96 2,373,362.96 　　泄漏监控技术 　　特种材料阀门制造关键技术715，297.45，715，297.45 　　核工业用钛合金装置的关键技术 　　541,336.37 541,336.37 　　外科研究 　　497，489.72，497，489.72异种难熔金属材料的焊接技术 　　陕西层状金属复合材料工人 　　149,959.94 149,959.94 　　程研究中心建设项目) 　　863计划389940.75 451422.67 841363.42 　　大型火电烟气脱硫内衬装置7，002.00 7，002.00 　　船用钛钢复合板的工艺优化8，197，711.656，653，448.541，544，263.11 　　钛-钢复合板特征层撕裂 　　4,674,517.41 3,295,983.31 1,378,534.10 　　这个问题的计算机模拟 　　2205双相不锈钢由复合板制成 　　3,097,302.44 3,097,302.44 　　准备过程中的问题研究 　　爆炸焊接中的延迟起爆技术 　　100,000.00 100,000.00 　　在劳动中的应用研究 　　863海上平台工程计划4111837.97 　　小型自耗电极挤压件431，466.34，431，466.34 　　核电焊接接头的腐蚀性能研究 　　16,910.52 16,910.52 　　仔细研究 　　合计24，736，884.17 81，713，724.14 62，521，466.29 31，191，505.62 12，737，636.40。 　　注:开发支出期末余额减少11，999，247.77元，下降48.51%。主要是公司的原因 　　前一个项目是由当前项目的结束引起的。 　　(15)长期待摊费用 　　项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额 　　装修费用1，328，042.14，263，384.20，1，064，657.94。 　　四十二个 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额 　　多功能运动场189639.00 39924.00 149715.00 　　设备维护1，102，941.53，493，119.66，171，242.36，1，424，818.83。 　　总计2620622.67 493119.66 474550.56 2639191.77。 　　(十六)递延所得税资产/递延所得税负债 　　1.未补偿递延所得税资产的详细信息 　　期末余额期初余额 　　项目可以暂扣，暂扣递延所得税可以暂扣 　　递延所得税资产 　　差异生产 　　资产减值准备97，136，709.64 15，387，383.98 46，192，884.51 7，635，805.71 　　固定资产1146241.82 171936.27 1178225.50 176733.83 　　无形资产3，741，734.08 561，260.11 3，833，368.38 575，005.26 　　应付职工薪酬18，867，667.22 3，655，318.45 15，541，413.65 2，776，807.02。 　　内部未实现利润2，537，923.21 380，688.49 2，146，132.38 321，919.86。 　　可抵扣亏损235，002，067.67 45，421，113.32 107，367，268.07 22，265，971.72。 　　合计358，432，343.64 65，577，700.62 176，259，292.49 33，752，243.40。 　　注1:无形资产与固定资产之间可抵扣暂时性差异为子公司Xi安田丽公司对子公司的投资。 　　Xi安网公司房地产增值部分在合并报表层面抵销，导致合并抵销后资产账面价值低于。 　　计税依据。 　　注2:递延所得税资产期末余额较期初增加31，825，457.22元，增幅为94.29%。主要地 　　由于本期公司可抵扣亏损增加。 　　2.未补偿递延所得税负债的详细信息 　　期末余额期初余额 　　项目 　　应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债 　　不同控制下的企业资本合并 　　23,100,502.93 3,465,075.44 18,880,969.97 2,832,145.50 　　生产评估的增值 　　23,100,502.93 3,465,075.44 18,880,969.97 2,832,145.50 　　组合计划 　　3.递延所得税资产的详情尚未确认。 　　项目期末余额期初余额 　　可扣除损失为45，182，831.34 2，678，294.61。 　　总计45，182，831.34 2，678，294.61 　　4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将在未来几年到期。 　　年度期末余额和期初余额备注 　　2020年45，182，831.34 　　四十三个 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　2019 　　1,527,885.08, 2018 　　1,150,409.53, 2017 　　总计45，182，831.34 2，678，294.61 　　(十七)其他非流动资产。 　　项目期末余额期初余额 　　青苗补偿费642，588.00元。 　　工程设备预付款:5057072.25 21289278.18 　　增值税免税额为18，164，703.21。 　　土地使用权转让保证金等。28,942,588.00 8,369,000.00. 　　总计33，999，660.25 48，465，569.39 　　(十八)短期贷款 　　项目期末余额期初余额 　　质押贷款151000000.00 96000000.00 　　抵押贷款 　　担保贷款400，240，000.00 　　信用贷款145，000，000.00 　　合计:696240000.00 582000000.00 　　注:质押贷款是本公司以应收票据贴现取得的短期贷款。 　　(十九)应付票据 　　类别期末余额期初余额 　　银行承兑汇票32，000，000.00 　　商业承兑汇票3000万元 　　总计62，000，000.00 　　期末无到期未付的应付票据。 　　(20)应付账款 　　1.应付账款清单 　　项目期末余额期初余额 　　存货采购金额为196，708，428.88，291，759，107.59。 　　设备工程费45，019，589.75 54，250，943.12。 　　总计241，728，018.63，346，010，050.71 　　2.应付账款按账龄列示。 　　项目期末余额期初余额 　　四十四 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　项目期末余额期初余额 　　一年内197015176.36 292615168.15 　　1***2年19，660，277.74 20，682，422.33 　　2***3年 　　3年以上23，675，133.29 24，604，493.63 　　总计241，728，018.63，346，010，050.71 　　3.账龄超过1年的重要应付账款。 　　项目结束时未支付或结转余额的原因 　　遵义钛业有限公司5，031，802.89未结清。 　　安泰科技有限公司4，176，000.00未结清。 　　东方电气集团东方电气有限公司2，532，000.00未结清。 　　安平盛发金属制品有限公司1，658，135.55未结清。 　　陕西航天建筑工程公司1，640，818.87未结清。 　　总计15，038，757.31 　　注:期末应付金额较期初减少104，282，032.08元，减少幅度为30.14%，主要系本期合同条款所致。 　　由于付款的结算。 　　(二十一)预收账款 　　1.预收账款清单 　　项目期末余额期初余额 　　预收账款28，408，920.51 27，879，776.25 　　总计28，408，920.51 27，879，776.25 　　2.预收账款按账龄列示。 　　项目期末余额期初余额 　　一年内23230192.40 25248120.23 　　1***2年2789267.52 1516451.84 　　2***3年 　　3年以上 　　总计28，408，920.51 27，879，776.25 　　3.账龄超过1年的重要预收账款。 　　项目结束时未支付或结转余额的原因 　　江苏中盛高新技术产业有限公司2，145，977.00合同中止。 　　四川瑞能硅材料有限公司合同287，600.00暂停。 　　总计:2 433 577.00 　　四十五岁 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　(二十二)应付职工款项 　　1.列出了应付员工工资。 　　项目期初余额本期增加，期末余额本期减少。 　　一、短期工资25，948，272.21，187，925，154.25，183，115，053.74，30，758，372.72。 　　二。离职后福利-设定提存计划1 330 786.53 29 963 010.72 27 940 713.16 3 353 084.09 　　合计:27279058.74 217888 164.97 211055766.90 34111456.81。 　　2.短期工资清单 　　项目期初余额本期增加，期末余额本期减少。 　　1.工资、奖金、津贴和补贴18，275，992.92 159，117，822.94 157，726，595.69 19，667，220.17 　　2.职工福利费776，209.29，776，209.29。 　　3.社会保险费98192.55，697602.45，571504.12，224290.88。 　　其中:医疗保险费48，123.97 4，870，608.13 4，819，045.09 99，687.01。 　　工伤保险费47，261.88 667，213.60 589，871.61 124，603.87。 　　生育保险费2806.70，159780.72，162587.42 　　4.住房公积金174，151.87 16，012，312.68 15，279，770.30 906，694.25。 　　5.工会经费和职工教育经费7，399，934.87 6，321，206.89 3，760，974.34 9，960，167.42。 　　合计25，948，272.21，187，925，154.25，183，115，053.74，30，758，372.72。 　　3.将存款计划设置为列表 　　项目期初余额本期增加，期末余额本期减少。 　　1.基本养老保险费9，740.1013，143，915.7214，758，487.04-1，604，831.22。 　　2.失业保险费316，967.431，530，597.00758，699.881，088，864.55。 　　3.企业年金缴费1，004，079.00 15，288，498.00 12，423，526.24 3，869，050.76。 　　合计1，330，786.53 29，963，010.72 27，940，713.16 3，353，084.09。 　　公司按规定参加政府机关设立的养老保险、失业保险和企业年金计划。 　　计划，公司每月分别向这些计划缴纳员工基本工资的20%、2%和15%。除了上述每月付款 　　除押金费用外，公司不再承担进一步的支付义务。相应的费用在发生时计入当期损益或相关资产。 　　成本。 　　(二十三)应付税款 　　项目期末余额期初余额 　　增值税3 210 860.02 12 466 083.65 　　营业税236，555.47 6，973.82 　　城市维护建设税529，443.94 　　企业所得税3014285.14 12852428.91 　　个人所得税为1371489.07，287437.51 　　四十六岁 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　项目期末余额期初余额 　　房产税734041.71 530041.98 　　土地使用税289，009.62 　　教育附加费178，889.60 377，917.11 　　水利建设基金108，917.50 236，766.61 　　印花税 　　残疾保障基金4.00 　　总计9，649，564.00 27，692，368.40 　　注:期末应交税费较期初减少18，042，804.40元，减少65.15%，主要系公司本期利润减少所致。 　　因相关税费减少而引起。 　　(二十四)应付利息 　　项目期末余额期初余额 　　分期付息到期还本的长期贷款利息12，336.81 40，333.33 　　短期借款应付利息819，496.61 1，349，947.75。 　　私募债券/短期债券利息3，833，333.34 4，464，892.34。 　　长期应付款利息1，013，888.88 350，574.30。 　　总计5 679 055.64 6 205 747.72 　　(二十四)其他应付款 　　1.根据付款性质列出其他应付款。 　　项目期末余额期初余额 　　应付暂收款9，633，237.73 6，255，330.72 　　未清费用3，192，574.39 1，818，799.02 　　存款902081.46 596139.08 　　其他5755563.56 18920495.41 　　总计19，483，457.14 27，590，764.23 　　2.按账龄列出其他应付款。 　　项目期末余额期初余额 　　一年内16320574.13 26013866.86 　　1***2年2062357.40 484524.73 　　2***3年215 719.11 498 645.60 　　3年以上884，806.50 593，727.04 　　总计19，483，457.14 27，590，764.23 　　3 .账龄超过1年的重要其他应付款 　　四十七个 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　项目结束时未支付或结转余额的原因 　　贵州安达航空锻造有限公司存款250，000.00未到期。 　　总计25万元 　　(26)一年内到期的非流动负债 　　项目期末余额期初余额 　　一年内到期的长期贷款(附注5(二十七))26，000，000.00 　　一年内到期的应付债券(附注五(二十八)) 　　一年内到期的长期应付款(附注五(二十九))100，000，000.00。 　　总计500，000，000.00 26，000，000.00 　　(二十七)长期贷款 　　项目期末余额期初余额 　　抵押贷款2500万元2600万元 　　担保贷款8，500，000.00元 　　减:一年内到期的长期借款(附注5 (XXVI)) 26，000，000.00。 　　合计:3350万元 　　(二十八)应付债券 　　1.应付公司债 　　项目期末余额期初余额 　　13西部物资PPN 001 　　一年内到期的应付债券(附注5 (XXVI)) -400，000，000.00 　　总计400，000，000.00 　　2.应付债券的增减 　　债券名称、面值、发行日期、债券期限、发行金额、期初余额和本期债券。 　　13蔡溪PPN001 100元2013/11/11 3 40万 　　总计400，000，000.00 　　(续) 　　债券名称按面值计提，本期偿还利息、溢余、折价、摊销，减少其他期末余额。 　　13西料PPN001 400，000，000.00 　　总计400，000，000.00 　　注:上述债券将于2016年11月10日偿还。 　　(二十九)长期应付款 　　项目期末余额期初余额 　　四十八 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　项目期末余额期初余额 　　西北有色金属学院 　　陕西金融控股集团有限公司1400万元1300万元 　　一年内到期的长期应付款(附注5 (XXVI)) -100，000，000.00 　　总计14，000，000.00 　　长期应付账款 　　单期初始金额利率(%)期末余额贷款条件 　　西北有色金属学院2013年11月8日~ 2016年11月8日100，000，000.00 7.300 100，000，000.00见附注1。 　　陕西金融控股集团有限公司2015.2.4 ~ 2018.2.4 1，000，000.00 3.075 1，000，000.00见附注2。 　　陕西金融控股集团有限公司2013年10月8日~ 2016年10月7日10，000，000.00无息10，000，000.00见附注3。 　　陕西金融控股集团有限公司2014.11.28 ~ 2017.11.28 3，000，000.00 3.075 3，000，000.00见附注4。 　　总计1400万 　　注1:西北有色金属研究院于2013年11月7日发行了2013年***期中期票据，发行 　　金额为1亿元，期限为三年，支付日期为2016年11月8日。公司与西北有色金属研究院签订“借贷”。 　　协议，双方同意贷款三年，自2013年11月8日***2016年11月8日，其中 　　中期票据发行产生的任何费用由公司直接支付给相应机构，由西北有色金属研究院在付息日前支付。 　　研究所应及时通知本公司将相关利息资金按时足额划入相关注册托管机构指定的账户。2013年 　　2008年11月12日，公司收到1亿元。公司将于2016年11月8日还款。 　　注2:2015年2月，陕西金融控股集团有限公司(以下简称陕西金融控股)与本公司的 　　子公司Reflex签署了优先股投资协议。根据该协议，陕西金控应按照政府相关规定行事。 　　作为国有出资人，出资方式为现金，期限为3年。双方同意本次投资的优先股是可赎回的。 　　优先股，并将公司的利润和剩余财产优先分配给普通股股东；本公司子公司瑞福莱公司按照 　　分红派息率为3.075%，每年11月27日前将当年优先股股息以现金形式支付给陕西黄金。 　　荣控股 　　注3:2013年6月8日，本公司子公司Xi安毛毡公司获得陕西省发改委授牌。 　　员、陕西省财政厅《关于下达2013年陕西省环保产业发展专项资金投资计划的通知》(陕西 　　发改投资[2013]846号)“汽车尾气净化用金属纤维载体材料及装置生产项目”资金1000万元。 　　元，文件要求以注资方式安排专项资金，出资方代表陕西金融控股集团有限公司。 　　2013年7月30日，公司子公司Xi安毛毡公司向陕西金融控股集团有限公司申报 　　关于2013年陕西省环保产业发展专项资金安排由资本金注入改为债权注入的请示。 　　(西肥发〔2013〕16号)。经双方协商，陕西金融控股集团有限公司同意签署本协议。 　　金安排变更为债权投资，金额1000万元，期限36个月，自公司收到债权投资款之日起算。 　　数数。 　　四十九个 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　注4:2014年4月30日，公司子公司西部钛业公司取得陕西省国防科技航空。 　　工办、陕西省财政厅关于印发2014年陕西省军转民省级专项扶持资金计划的通知(陕 　　科科发[2014]118号)“航空用钛合金板材产业化项目”资金300万元，文件要求该专项。 　　这些资金由陕西金融控股集团有限公司管理.. 　　2014年10月28日，陕西金融控股集团有限公司(以下简称陕西金融控股)与本公司 　　公司子公司西部钛业公司签署了《优先股投资协议》(GFHK02-2014005)。协议，协议，陕西 　　根据政府相关规定，西部金融控股作为国有投资者，以现金出资，出资期限为3年。 　　甲方同意本次投资的优先股为可赎回优先股，公司利润及剩余财产优先分配给普通股股东； 　　公司子公司西部钛公司分红率为3.075%，将于每年11月27日前支付年度红利。 　　***笔股息以现金形式支付给陕西金融控股。 　　公司与陕西金控签订质押合同持有西部钛业公司3.33%股权(300。 　　万元)质押给陕金控股，以保证西部钛业公司与陕金控股签订的优先股回购协议。 　　优先股回购人在“GFHK02-2014005”优先股投资协议项下的义务已有效履行。 　　(30)专项应付款 　　项目期初余额本期增加，期末余额本期减少的原因 　　稀土产业调整升级专项资金2，350，000.00 2，350，000.00。参见注释。 　　总计235万元 　　注:陕西省财政厅关于拨付西部钛业有限公司稀土产业调整升级专项资金的通知 　　(陕财办企专〔2013〕157号)，根据财政部《关于下达2013年稀土产业调整升级专项资金的通知》 　　预算(拨款)的通知》(财企[2013]295号)，拨付给公司子公司西部钛公司稀土产业调整。 　　升级专项资金235万元，专项用于高性能稀土镁合金材料产业化支出。当前项目验收后，根 　　根据文件，它被转到资本公积。 　　(三十一)递延收入 　　项目期初余额本期增加，期末余额本期减少的原因 　　政府补助149019630.60 119048224.70 33899743.55 234168111.75。 　　合计149，019，630.60 119，048，224.70 33，899，743.55 234，168，111.75。 　　其中，涉及政府补助的项目: 　　资产相关的 　　本期新增补贴计入本期业务。 　　负债项目期初余额的其他变化期末余额/收入阶段 　　额外收入额 　　关闭 　　5000吨钛技改项目14，238，403.89 806，784.56 13，431，619.33与资产相关。 　　优质钨钼宽厚板 　　1，311，250.00 1，311，250.00与收入有关。 　　发展和工业化 　　大尺寸镁合金板材 　　50 万.00 60 万.00 1，10 万.00与收入有关。 　　关键生产技术及产业化 　　高性能钨半导体100，000.00 100，000.00与营收相关。 　　五十 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　资产相关的 　　本期新增补贴计入本期业务。 　　负债项目期初余额的其他变化期末余额/收入阶段 　　额外收入额 　　关闭 　　工业应用的联合开发 　　高精度钨钼器件技术 　　295，474.00 295，474.00与收入有关。 　　发展项目 　　稀有难熔金属板带 　　20，691，666.67 1，300，000.00 19，391，666.67与资产相关。 　　生产线 　　宽镁合金板材的研究 　　36 万.00 1 万.00 35 万.00与收入有关。 　　制造 　　高质量大尺寸钛及钛合金 　　金板的制备工艺和260，000.00 260，000.00的应用与收益有关。 　　使用 　　百万千瓦核电机组 　　银合金控制棒行业600，000.00 600，000.00与收入有关。 　　化学工程 　　2012KTC-26稀有金属 　　1，000，000.00 1，000，000.00与收入有关。 　　新材料开发和创新团队 　　核电用层状金属复合材料 　　材料的腐蚀性能和断裂120，000.00 120，000.00与收入有关。 　　机械研究 　　NbTi合金超导性的检测 　　4 万.00 4 万.00与收入有关。 　　技术 　　民用优质锆材产业化187，500.00 150，000.00 37，500.00与资产相关。 　　钛废料生产线的技术改造 　　210 万.00 210 万.00与资产相关。 　　眼睛 　　优质宽钛及钛合金 　　766，666.67 400，000.00 366，666.67与资产有关。 　　板材产业化 　　航空用钛合金材料 　　27，947，284.78 2，540，662.24 25，406，622.54与资产相关。 　　生产线建设项目 　　钛合金宽板的生产 　　910，000.00 76，900.00 833，100.00与资产有关。 　　线上技术改造项目贴息 　　航空用钛合金又宽又薄 　　60 万.00 60 万.00与资产有关。 　　板材产业化 　　优质钛材的表面生产 　　90 万.00 90 万.00与资产有关。 　　线路技术改造 　　高性能稀土镁合金材料 　　9，050，000.00 189，860.148，860，139.86与资产有关。 　　材料工业化 　　航空用高质量TA18钛合金 　　合金管制备关键技术2，000，000.00 200，000.00 1，800，000.00与资产相关。 　　技术和工业化 　　2012年工业企业销售额 　　10 万.00 10 万.00与收入有关。 　　鼓励和奖励 　　五十一岁 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　资产相关的 　　本期新增补贴计入本期业务。 　　负债项目期初余额的其他变化期末余额/收入阶段 　　额外收入额 　　关闭 　　Xi安投资控股有限公司 　　20 万.00 20 万.00与收入有关。 　　分部拨款 　　优质锆及锆合金材料 　　1，484，311.76 1，484，311.76与收入有关。 　　制备技术及产业化 　　TA7板材优化技术研究 　　16 万.00 16 万.00与收入有关。 　　仔细研究 　　C-276镍合金管开发160，000.00 160，000.00与收入有关。 　　航空用TA15中厚板 　　50 万.00 50 万.00与资产有关。 　　生产线技术改造 　　xi经济技术开发区 　　8 万.00 8 万.00与收入有关。 　　管理委员会奖励补贴 　　省级产业集群和企业 　　13 万.00 13 万.00与收入有关。 　　技术改造专项基金 　　2014年出口信贷担保 　　118，100.00 118，100.00与收入有关。 　　保险费补贴基金 　　Xi财政局-中小企业 　　5 万.00 5 万.00和收入有关。 　　工业专项基金 　　2014年促销企业现金 　　112 万.00 100 万.00 12 万.00与收入有关。 　　工业提速增效政策 　　xi经济技术开发区 　　3 万.00 3 万.00与收入有关。 　　管理委员会-奖励基金 　　耐650。c以上的高温 　　27070000.00 27070000.00与资产有关。 　　钛合金材料项目 　　科技保险补贴132，824.70，132，824.70与收入有关。 　　军事配件项目500，000.00和收入项目500，000.00 　　流动资金贷款贴现478，000.00，478，000.00与收入有关。 　　2015年外向型经济 　　103，300.00 103，300.00与收入有关。 　　***批发展专项资金 　　超宽成型离子膜电解槽 　　320，000.00 9，627.36 310，372.64与收入有关。 　　高塑性钛板 　　陕西省科技资源总体规划 　　2 万.00 2 万.00与收入有关。 　　中心工业企业奖 　　钛合金宽板的生产 　　60 万.00 60 万.00与收入有关。 　　线路技术改造 　　工业发展专项基金1，701，000.00 1，701，000.00与收入有关。 　　奖金10，000.00 10，000.00与收入有关。 　　五十二个 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　资产相关的 　　本期新增补贴计入本期业务。 　　负债项目期初余额的其他变化期末余额/收入阶段 　　额外收入额 　　关闭 　　海洋工程TA5板材系统 　　用于技术研究和航空。 　　TC4厚板的工业化与改进 　　80 万.00 80 万.00与收入有关。 　　Inconel 600镍合金板 　　抗晶间腐蚀的关系 　　粘接技术研究 　　有色金属产品收储贷款 　　1，250，000.00 1，250，000.00与收入有关。 　　折扣 　　钛合金超塑性板材轧制 　　流程优化和组织预算20 万.00 20 万.00与收入有关。 　　措施 　　军援项目150，000.00 150，000.00与收入有关。 　　输油双金属层状 　　结构复合管技术研究8，643.25 8，643.25与收入有关。 　　仔细研究 　　技术发展和金属复合 　　499，999.99 100，000.00 399，999.99与资产有关。 　　板材生产线建设 　　高科技工业项目和生产 　　3，208，333.34 700，000.00 2，508，333.34与资产相关。 　　工业技术研究和发展 　　电站用高性能层状金 　　属于复合材料产业化，1，000，000.00，200，000.00，800，000.00与资产相关。 　　眼部折扣 　　核电用高性能层状金 　　属于复合材料产业化558，333.33 100，000.00 458，333.33与资产相关。 　　眼部折扣 　　大型火电厂烟气脱硫 　　高性能钛-钢复合成型设备 　　430，555.56 33，333.33 397，222.23与资产有关。 　　胶合板产业化专项资金 　　基金 　　陕西省财政厅省三 　　1，301，666.67 220，000.00 1，081，666.67与资产相关。 　　家庭基础设施基金 　　陕西层状金属复合材料 　　材料工程研究中心大楼700，000.00 100，000.00 600，000.00与资产相关。 　　建立一个项目 　　核电用高性能金属包壳 　　376，250.00 53，750.00 322，500.00与资产有关。 　　复合材料产业化 　　大型设备用层状复合材料 　　24 万.00 4 万.00 20 万.00与资产有关。 　　板材产业化 　　PTA项目的高性能综合体 　　26 万.00 2 万.00 24 万.00与资产有关。 　　复合材料生产线建设 　　五十三个 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　资产相关的 　　本期新增补贴计入本期业务。 　　负债项目期初余额的其他变化期末余额/收入阶段 　　额外收入额 　　关闭 　　大型设备用有色金属 　　105 万.00 15 万.00 90 万.00与资产有关。 　　复合材料项目 　　装备制造业专项资金 　　544，000.00 68，000.00 476，000.00与资产有关。 　　基金 　　装备制造业专项资金 　　151，111.11 17，000.00 134，111.11与资产有关。 　　基金 　　层状金属复合材料生产 　　50 万.00 50 万.00与资产有关。 　　线路扩建一期 　　重大科技项目补贴 　　16 万.00 16 万.00与收入有关。 　　金色的 　　产业集群与技术变革 　　90，000.00 90，000.00与收入有关。 　　专项基金 　　产业重组29，550，000.00 29，550，000.00与资产相关。 　　863平面双金属分层结 　　45 万.00 45 万.00与收入有关。 　　复合管技术研究 　　863计划钛/钢复合板冷却 　　轧制及表面处理技术研究1，240，000.00 1，240，000.00与收入有关。 　　仔细研究 　　支持工业发展的专项资金 　　1，026，200.00 1，026，200.00与收入有关。 　　金色的 　　创新基金40 万.00 40 万.00与收入有关。 　　火电厂锅炉尾气与资产相关。 　　使用金属滤袋和除尘器36，720，000.005，305，571.48 31，414，428.52/有收入。 　　生产线技术改造 　　高强度耐腐蚀铁镍基特种 　　190.6 万.00 190.6 万.00与收入有关。 　　合金制备和深加工 　　金属纤维及其制品 　　制备技术及产业化技术500，000.00 100，000.00 400，000.00与收入有关。 　　兑换资金 　　***合金纤维和超微 　　多孔金属滤料项目600，000.00，120，000.00，480，000.00与收入有关。 　　基金 　　2060403工业技术研究 　　792，204.93，158，500.99，633，703.94与收入有关。 　　和发展 　　烧结组件生产线项目 　　90 万.00 15 万.00 75 万.00与收入有关。 　　技术改造基金 　　重大科技创新项目补充 　　796，734.71，156，734.69，640，000.02与收入有关。 　　帮助基金 　　铁铬铝合金纤维和超级 　　1320000.00 220000.00 1，100000.00与收入有关。 　　微孔金属过滤材料的制备与生产 　　五十四个 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　资产相关的 　　本期新增补贴计入本期业务。 　　负债项目期初余额的其他变化期末余额/收入阶段 　　额外收入额 　　关闭 　　工业化项目 　　高温烟气除尘核心部件 　　铁铬铝纤维毡1，800，000.00，300，000.00，1，500，000.00件过滤与收入有关。 　　设备制备产业化项目 　　铁铬铝合金纤维和超级 　　微孔金属滤料生产5，748，000.00 958，000.00 4，790，000.00与资产相关。 　　工业化项目 　　2013年高新技术产业 　　840000.00 84000.00 756000.00与收入有关。 　　发展特别基金 　　用于净化机动车尾气的黄金 　　属于光纤载体及器件的项目7，605，000.00，195，000.00 7，410，000.00与资产相关。 　　眼睛 　　燃烧器用高温合金纤维 　　维度及其制品制备行业2，203，500.00，56，500.00，2，147，000.00与资产相关。 　　变化 　　2013年高新技术产业 　　585000.00 15000.00 570000.00与资产有关。 　　发展特别基金 　　压载水系统过滤器项目 　　30 万.00 3 万.00 27 万.00与资产有关。 　　眼睛 　　金属切割纤维产品的生产 　　70 万.00 70，000.00 63 万.00与资产有关。 　　工业化项目 　　核动力反应堆用银合金 　　23，440，000.00 1，562，666.64 21，877，333.36与资产有关。 　　控制棒产业化 　　Ap1000核电控制材料 　　8，500，000.00 330，555.54 8，169，444.46与资产相关。 　　材料本地化 　　工业纯钛焊接接头清单 　　表面强化处理工艺及其150，000.00与收入有关。 　　耐腐蚀性的研究 　　大型锆及锆合金设备 　　4，136，400.32，334，135.74，3，802，264.58与资产有关。 　　扩展 　　海水淡化管道配件 　　386，339.62 40，981.13 345，358.49与资产相关。 　　关键制备技术 　　钽焊接容器的制备技术 　　10.5 万.00 10.5 万.00与收入有关。 　　外科研究所 　　特种锆及锆合金管道 　　55 万.00 55 万.00与收入有关。 　　管件制备技术与工业 　　稀有金属管道配件生产 　　12 万.00 12 万.00与收入有关。 　　工业化 　　特种阀门制造的关键技术 　　10 万.00 10 万.00与收入有关。 　　技能 　　五十五岁 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　资产相关的 　　本期新增补贴计入本期业务。 　　负债项目期初余额的其他变化期末余额/收入阶段 　　额外收入额 　　关闭 　　核反应堆乏燃料处理 　　钛合金蒸发器研究10 万.00 10 万.00与收入有关。 　　制造 　　工业发展专项基金812，800.00，812，800.00与收入有关。 　　陕西省科技资源总体规划 　　14 万.00 14 万.00与收入有关。 　　中央基金-奖励基金 　　新材料创新基地建设 　　项目资金-高精度ct机 　　42 万.00 42 万.00与收入有关。 　　钨芯片及器件的开发与生产 　　工业化 　　合计149，019，630.60 119，048，224.70 33，629，743.55 270，000.00 234，168，111.75。 　　注:递延收益期末较期初增加85，148，481.15元，增幅为57.14%，主要系公司本期收益所致。 　　由于政府补贴的增加。 　　(32)股本 　　本期增减(+，-) 　　本项目的期初余额和公积金发放的期末余额。 　　股票发行的其他小计 　　将新股转换为股份 　　股份总数为174，630，000.00 174，630，000.00。 　　(三十三)资本公积 　　项目期初余额本期增加，期末余额本期减少。 　　资本溢价(附注1) 509，027，776.95 16，670，847.37 525，698，624.32 　　其他资本公积(附注2) 50，406，787.83 1，198，500.00 51，605，287.83 　　总计559，434，564.78 17，869，347.37 577，303，912.15 　　注1:本期资本公积增加系公司子公司西部钛业、庄信公司吸收新股东所致。 　　公司持股比例降低，但并未失去控制权。合并报表中资本公积16，670，847.37元计入资本。 　　溢价。详情见附注七(二)。 　　注2:陕西省财政厅关于拨付西部钛业有限公司稀土产业调整升级专项资金的通知 　　知》(陕财办企专〔2013〕157号)，根据财政部《2013年稀土产业调整升级专项 　　关于向公司子公司西部钛公司稀土行业拨付资金预算(拨款)的通知》(财企[2013]295号)。 　　调整升级专项资金235万元，专项用于高性能稀土镁合金材料产业化支出。当前项目验收后， 　　根据文件转入资本公积。 　　(34)特别准备金 　　项目期初余额本期增加，期末余额本期减少。 　　安全生产费用9，260，799.057，385，306.298，812，596.777，833，508.57。 　　五十六岁 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　合计9，260，799.05 7，385，306.29 8，812，596.77 7，833，508.57。 　　注:专项储备按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)执行。 　　固定供应和使用。 　　(三十五)盈余公积 　　项目期初余额本期增加，期末余额本期减少。 　　法定盈余公积金28，250，849.54 　　任意盈余公积 　　总计33，735，265.95 　　注:根据《公司法》和《公司章程》规定，公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余 　　公积金数额超过公司注册资本50%的，不得提取。 　　提取法定盈余公积后，公司可以提取任何盈余公积。经批准，任何盈余公积金可 　　用于弥补以前年度亏损或增加股本。 　　(36)未分配利润 　　项目的前一期 　　调整前上期期末未分配利润102，557，687.95 96，830，185.36。 　　调整年初未分配利润总额(增加+，减少-) 254，041.55。 　　年初调整后未分配利润102，557，687.95 97，084，226.91。 　　加:本期归属于母公司股东的净利润-132，311，026.66 5，473，461.04。 　　减:提取法定盈余公积。 　　应付普通股股利 　　年末未分配利润-29，753，338.71 102，557，687.95 　　(37)营业收入和营业成本 　　本期金额上期金额 　　项目 　　收入成本 　　主营业务932，353，137.75 879，887，534.20 1，086，677，478.23 859，287，529.66。 　　其他业务50，704，639.54 45，313，304.50 137，990，658.09 133，194，640.68 　　合计983，057，777.29 925，200，838.70 1，224，668，136.32 992，482，170.34。 　　(38)营业税及附加 　　项目的本期金额和上期金额。 　　营业税522262.95 312602.02 　　城市维护建设税1885000.45 2635425.92 　　教育附加费1，346，569.23 1，882，547.71 　　财产税(投资性房地产)118，222.89 138，513.58 　　五十七个 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　项目的本期金额和上期金额。 　　总计3 872 055.52 4 969 089.23 　　(39)销售费用 　　项目的本期金额和上期金额。 　　职工薪酬支出8，736，577.97 7，064，759.93。 　　运费和保险费8，189，206.39 9，370，375.25 　　招待费1 689 934.66 1 743 020.09 　　差旅费1，840，354.25 1，418，813.78 　　展览费和广告费631，594.98，374，802.86。 　　邮费306，763.73，473，658.99。 　　通行费是131，396.00 95，834.50。 　　材料成本89，064.99 83，582.45 　　信息费615.00 25，694.33 　　其他2，062，576.78 2，851，632.84 　　总计23，678，084.75 　　(四十)管理费用 　　项目的本期金额和上期金额。 　　职工薪酬支出52，469，456.35 52，775，226.80 　　研发支出27，801，039.07 18，326，010.19 　　无形资产摊销20，979，753.30 14，481，883.73 　　税收9，928，796.64 9，755，215.74 　　折旧费2732315.65 3172852.73 　　招待费589 576.40 1 030 640.14 　　2，406，970.57 　　公共服务费1，670，944.78 2，598，453.37 　　办公费734，247.41 1，182，491.49 　　其他9 745 616.81 9 296 985.03 　　总计129，058，716.98，115，046，349.23 　　(41)财务费用 　　项目的本期金额和上期金额。 　　利息支出70，838，169.35 74，649，530.22 　　减:利息收入2，041，296.36 2，197，967.88。 　　汇兑损益-749，946.53 237，428.62 　　五十八岁 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　项目的本期金额和上期金额。 　　手续费976，769.58 1，225，705.31。 　　其他6，522，309.20 　　总计75，546，005.24 74，104，764.30 　　注:其他主要是承兑汇票贴现利息6，144，292.93元。 　　(42)资产减值损失 　　项目的本期金额和上期金额。 　　坏账损失1，810，211.54 3，637，240.67。 　　存货跌价损失59，482，411.96 10，485，012.45。 　　无形资产减值损失399，873.47元 　　可供出售金融资产减值损失3，800，000.00元。 　　总计65，492，496.97 14，122，253.12 　　注:本期资产减值损失较上期增加51，370，243.85元，增幅为363.75%，主要原因是 　　由于计提资产减值准备，资产的可变现净值增加。 　　(四十三)投资收益 　　项目的本期金额和上期金额。 　　处置长期股权投资的投资收益 　　持有期间可供出售金融资产的投资收益为1，000，000.00元。 　　总计100万元 　　(44)营业外收入 　　本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益。 　　处置非流动资产的收益总额为114，255.89，619，514.65，114，255.89。 　　其中:处置固定资产收益114，255.89，619，514.65，114，255.89。 　　无形资产处置收益 　　政府补助(详见下表)40，340，038.51 37，367，668.44 40，340，038.51 　　其他76 042.02 3 997 566.85 76 042.02 　　总计40，530，336.42 41，984，749.94 40，530，336.42 　　其中，计入当期损益的政府补助: 　　资产相关/相关 　　本期补贴数上期补贴数 　　收入相关性 　　12 万.00和收入有关。 　　核电用层状金属复合材料的腐蚀行为和断裂力学研究 　　4 万.00和收入有关。 　　NbTi合金超导性检测技术 　　1，350，000.00与收入有关。 　　Xi高新区管委会关于完成2013年企业标准化和争创***产品的通知 　　五十九岁 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　资产相关/相关 　　本期补贴数上期补贴数 　　收入相关性 　　产品支持政策通知 　　20 万.00和收入有关。 　　2014年陕西省大型科学仪器设备共享专项资金 　　8000.00和收入有关。 　　有色金属技术经济研究所补贴资金 　　806，784.56，806，784.57与资产有关。 　　5000吨钛技术改造项目 　　1，100，000.00与收入有关。 　　大规模镁合金板材生产的关键技术及产业化 　　130 万.00 130 万.00与资产相关。 　　稀有难熔金属板材和带材生产线 　　10000.00和收入有关。 　　宽镁合金板材的开发 　　150，000.00 150，000.00与资产有关。 　　民用优质锆材料产业化 　　40 万.00 40 万.00与资产有关。 　　高质量钛及钛合金宽幅板材的产业化 　　2，540，662.24与资产相关。 　　航空用钛合金材料生产线建设项目 　　76，900.00与资产相关 　　钛合金宽板生产线技改项目折扣 　　189，860.14与资产相关 　　高性能膨润土镁合金材料的产业化 　　20 万.00与资产有关。 　　航空用高品质TA18钛合金管的关键技术及产业化 　　10 万.00和收入有关。 　　Xi市财政拨付工业发展专项资金。 　　20 万.00和收入有关。 　　Xi安投资控股有限公司拨款 　　1，484，311.76与收入有关。 　　高品质锆及锆合金材料的制备技术及产业化 　　8 万.00和收入有关。 　　Xi经济技术开发区管理委员会奖 　　13 万.00和收入有关。 　　省级产业集群和企业技术改造专项资金 　　118，100.00与收入有关。 　　2014年出口信用保险保费补贴资金 　　5 万.00和收入有关。 　　中小企业专项资金 　　1，000，000.00与收入有关。 　　完成2014年促进企业提速增效的政策。 　　3 万.00和收入有关。 　　奖励基金 　　132，824.70与收入有关。 　　科技保险补贴 　　478，000.00与收入有关。 　　流动资金贷款补贴 　　103，300.00与收入有关。 　　2015年***批外向型经济发展专项资金 　　9627.36与收入有关。 　　离子膜电解槽用超宽高塑性钛板 　　2 万.00和收入有关。 　　陕西省科技资源协调中心工业企业奖 　　60 万.00和收入有关。 　　钛合金宽板生产线的技术改造 　　1，701，000.00与收入有关。 　　工业发展特别基金 　　10000.00和收入有关。 　　奖励付款 　　1，250，000.00与收入有关。 　　有色金属产品收储贷款贴息。 　　100，000.00 100，000.00与资产有关。 　　技术开发与金属复合板生产线 　　六十 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　资产相关/相关 　　本期补贴数上期补贴数 　　收入相关性 　　70 万.00 70 万.00与资产有关。 　　高新技术产业项目和产业技术研发 　　20 万.00 20 万.00与资产有关。 　　电站用高性能层状金属复合材料产业化项目 　　100，000.00 100，000.00与资产有关。 　　核电用高性能层状金属复合材料产业化项目折扣 　　33，333.33 33，333.33与资产有关。 　　大型火力发电厂烟气脱硫设备用高性能钛-钢复合板产业化专项资金 　　220，000.00 220，000.00与资产有关。 　　陕西省财政厅省级零售基础设施基金 　　100，000.00 100，000.00与资产有关。 　　陕西省层状金属复合材料工程研究中心建设项目 　　53，750.00 53，750.00与资产有关。 　　核电用高性能金属复合材料产业化 　　40，000.00 40，000.00与资产有关。 　　大型设备用层状复合板的产业化 　　20，000.00 20，000.00与资产有关。 　　PTA项目高性能复合材料生产线建设 　　150，000.00 150，000.00与资产有关。 　　大型设备用有色金属复合材料项目 　　68，000.00 86，888.89与资产有关。 　　装备制造业专项资金 　　17000.00与资产有关 　　装备制造业专项资金 　　8，643.25，391，356.75与收入有关。 　　输油用双金属层状复合管技术研究 　　16 万.00与收入有关。 　　重大科技项目补助资金 　　9 万.00和收入有关。 　　产业集群和技术改造专项资金 　　45 万.00与收入有关。 　　863计划双金属层状复合管技术研究 　　1，240，000.00与收入有关。 　　863计划钛/钢复合板冷轧及表面处理工艺研究 　　1，026，200.00与收入有关。 　　支持工业发展的专项资金 　　40 万.00和收入有关。 　　科技创新基金 　　资产相关/相关 　　热电厂锅炉尾气金属滤袋除尘器生产线技术改造5，305，571.48 　　收入相关性 　　1，906，000.00与收入有关。 　　高强耐蚀铁镍基特种合金制备及深加工 　　10 万.00 10 万.00与收入有关。 　　金属纤维及其制品的制备技术和工业技术改造资金 　　12 万.00 12 万.00与收入有关。 　　先进合金纤维及超微孔金属过滤材料项目配套资金 　　158，500.99 158，500.99与收入有关。 　　2060403工业技术研究与开发 　　15 万.00 15 万.00与收入有关。 　　烧结构件生产线项目技术改造资金 　　156，734.69 156，734.69与收入有关。 　　重大科技创新项目补助资金 　　22 万.00 22 万.00与收入有关。 　　铁铬铝合金纤维及超微孔金属过滤材料制备产业化项目 　　30 万.00 30 万.00与收入有关。 　　高温烟气除尘核心部件铁铬铝纤维毡过滤设备制备产业化项目 　　95.8 万.00 95.8 万.00与资产相关。 　　铁铬铝合金纤维及超微孔金属过滤材料制备产业化项目 　　84，000.00与收入有关。 　　2013年高新技术产业发展专项资金 　　19.5 万.00 19.5 万.00与资产有关。 　　汽车尾气净化金属纤维载体及装置项目 　　六十一 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　资产相关/相关 　　本期补贴数上期补贴数 　　收入相关性 　　56，500.00 56，500.00与收入有关。 　　燃烧器用高温合金纤维制备及其产品的产业化 　　15，000.00 15，000.00与资产有关。 　　2013年高新技术产业发展专项资金 　　3万元与资产有关 　　压载水系统过滤器 　　70，000.00与资产有关。 　　金属切割纤维产品 　　288，000.00 800，000.00与收入有关。 　　Xi经济技术开发区管理委员会保证增长补贴 　　3 万.00和收入有关。 　　Xi经济开发区管理委员会奖励资金 　　139，000.00与收入有关。 　　Xi经济开发区财政局专项补助 　　316，800.00与收入有关。 　　Xi安经济开发区管理委员会工业发展专项扶持资金 　　10 万.00和收入有关。 　　Xi经济开发区生产力促进中心创新基金 　　13 万.00和收入有关。 　　陕西省科技资源协调中心专项资金补助 　　1，562，666.64与资产相关。 　　核动力反应堆用银合金控制棒的产业化 　　330，555.54与资产相关 　　核电Ap1000控制材料的国产化 　　70 万.00和收入有关。 　　高新技术产业发展专项资金 　　10 万.00和收入有关。 　　省属企业技术改造专项资金 　　60 万.00和收入有关。 　　低温超导线材阻挡层用钽铌板带专项资金 　　70 万.00和收入有关。 　　第三代压水堆核电站控制材料项目贷款贴息 　　11 万.00和收入有关。 　　陕西省大型科学仪器设备共享补贴 　　59，416.00与收入有关。 　　新型建筑材料专项基金返还 　　55 万.00与收入有关。 　　特种锆及锆合金管道配件的制备技术与产业 　　10.5 万.00 15 万.00与收入有关。 　　钽焊接容器制备新工艺 　　12 万.00和收入有关。 　　稀有金属管道配件产业化 　　14 万.00与收入有关。 　　接受陕西省科技资源协调中心的资助 　　10 万.00和收入有关。 　　特种阀门制造的关键技术 　　10 万.00和收入有关。 　　核反应堆乏燃料处理用钛合金蒸发器的研制 　　812，800.00与收入有关。 　　支持工业发展的专项资金 　　334，135.74，303，599.68与资产有关。 　　大型锆及锆合金设备的扩建 　　40，981.13 13，660.38与资产相关。 　　海水淡化管道配件制备关键技术 　　15 万.00和收入有关。 　　2014年陕西省科协仪器设备共享补助 　　1，178，000.00与收入有关。 　　2015年支持工业发展专项资金 　　50 万.00和收入有关。 　　科技创新基金第三期项目支持基金 　　44，078.96与收入有关。 　　新型建筑材料专项基金返还 　　7000.00和收入有关。 　　2014年有色金属标准制修订经费补助 　　六十二个 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　资产相关/相关 　　本期补贴数上期补贴数 　　收入相关性 　　3，000，000.00与收入有关。 　　电费补贴 　　4 万.00和收入有关。 　　Xi安经济开发区党工委、管委会表彰了2013年度***企业奖。 　　68 万.00与收入有关。 　　Xi高新区管委会兑现标准化和***支持奖。 　　30 万.00和收入有关。 　　2013年，公司牵头制定***(国际)技术标准。 　　9 万.00和收入有关。 　　2013年Xi安技术交易和设备共享奖 　　254，000.00与收入有关。 　　2013年Xi安技术交易和设备共享补贴 　　30 万.00和收入有关。 　　测试与处理共享平台专项 　　89，000.00与收入有关。 　　废酸处理装置——高效钽浓缩器 　　2700.00与收入有关。 　　专利奖 　　841，500.00与收入有关。 　　2014年支持工业发展专项资金 　　30 万.00和收入有关。 　　Xi安科技中心奖 　　9 万.00和收入有关。 　　Xi安投资控股工业发展专项基金 　　与收入相关的 　　20KW蝶形斯特林发动机的优化及实验研究——关键部件回热器的研究 　　九十万 　　仔细研究 　　25，000.00与收入有关。 　　分配2013年中小企业国际市场开发资金。 　　5 万.00和收入有关。 　　节能奖金 　　7 万.00和收入有关。 　　中小企业发展专项平衡 　　2000.00和收入有关。 　　Xi财政局财政局 　　153，000.00与收入有关。 　　设备共享补贴 　　355，800.00与收入有关。 　　支持工业发展的专项资金 　　67 万.00与收入有关。 　　863项目拨款 　　40 万.00和收入有关。 　　“煤化工过滤器制备产业化”专项资金贷款贴息项目 　　20 万.00和收入有关。 　　耐高温耐腐蚀特种合金纤维及制品 　　16 万.00与收入有关。 　　Xi经济技术开发区生产力促进中心项目拨款 　　30 万.00和收入有关。 　　Xi科技局仪器共享补贴 　　1，155，749.00与收入有关。 　　锆及锆合金材料和设备制造产业化 　　858，000.00与收入有关。 　　2013年支持工业发展专项资金 　　1，379，300.00与收入有关。 　　2014年支持工业发展专项资金 　　40 万.00和收入有关。 　　Xi科技局创新型企业试点项目 　　129，000.00与收入有关。 　　Xi科技局技术交易和设备共享奖 　　4，140.00与收入有关。 　　2012年，Xi安经济开发区地方财政国库新增规模以上工业企业奖励。 　　405，500.00与收入有关。 　　2014年出台支持产业发展专项资金。 　　六十三个 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　资产相关/相关 　　本期补贴数上期补贴数 　　收入相关性 　　30 万.00和收入有关。 　　高质量粉末冶金TZM钼合金棒制备技术的发展 　　2，050，000.00与收入有关。 　　高新区成长保障奖 　　1，297，000.00与收入有关。 　　高新区管委会贷款贴息 　　68 万.00与收入有关。 　　2014年全市工业用地产品配套采购奖励办法 　　50 万.00和收入有关。 　　Xi 20强中小企业奖 　　30 万.00和收入有关。 　　Xi工业发展专项资金2014年***期项目计划 　　296，000.00与收入有关。 　　Xi科技局设备共享补贴 　　24 万.00与收入有关。 　　Xi经济技术开发区生产力促进中心拨款 　　8 万.00和收入有关。 　　Xi高新区管委会标准化品牌扶持基金 　　5 万.00和收入有关。 　　2013年Xi市科学技术奖励决定 　　24，700.00与收入有关。 　　2013年陕西省土特产品出口内陆运输费补贴 　　5800.00与收入有关。 　　Xi高新区科技投资服务中心的知识产权支持 　　4000.00和收入有关。 　　2013年规模以上工业保增长奖励。 　　2000.00和收入有关。 　　专利许可 　　2，540，662.24与资产相关。 　　Xi财政局工业战略性新兴产业基本建设资金 　　151，715.49与收入有关。 　　宽镁合金板材的开发 　　140，000.00与资产有关。 　　民用优质锆材产业化及高标准厚壁纯钛无缝管的开发 　　118，522.43与收入有关。 　　Incone1600镍合金管制备工艺研究 　　70 万.00和收入有关。 　　航空用高质量宽钛板 　　1，900，000.00与收入有关。 　　钛合金厚板制备的关键技术及产业化 　　60 万.00与资产有关。 　　航空用TC4钛合金高氧板的开发 　　30 万.00和收入有关。 　　Xi财政局工业专项资金 　　30 万.00和收入有关。 　　2013年Xi推广设备共享补贴 　　15 万.00和收入有关。 　　2013年外经贸区域协调发展促进基金 　　5 万.00和收入有关。 　　Xi经济技术开发区管理委员会奖 　　187，270.00与收入有关。 　　2013年出口信用保险保费补贴资金 　　2 万.00和收入有关。 　　Xi经济技术开发区管理委员会奖 　　5 万.00和收入有关。 　　2013年陕西省中小企业国际市场开拓资金 　　4500.00与收入有关。 　　陕西省知识产权局资助 　　20 万.00和收入有关。 　　航空用钛合金生产线的产业化 　　163，900.00与收入有关。 　　外向型经济发展专项资金 　　1，807，800.00与收入有关。 　　2014年支持工业发展专项资金 　　六十四 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　资产相关/相关 　　本期补贴数上期补贴数 　　收入相关性 　　总计40，340，038.51 37，367，668.44 　　(45)营业外支出 　　本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益。 　　处置非流动资产损失总额461，643.43，461，643.43。 　　其中:处置固定资产损失321，206.63，321，206.63。 　　外部捐赠支出 　　诉讼/违约赔偿金 　　四十八万七千一百九十元 　　补偿 　　五万 　　债务豁免 　　二十七万六千零六十八点四分 　　退货损失销项税 　　其他1，593，898.70，894，995.85 　　总计2，094，542.13 2，644，223.62 2，094，542.13 　　(46)所得税费用 　　1.所得税费用表 　　项目的本期金额和上期金额。 　　本期所得税费用为4，931，105.23，15，676，984.10。 　　递延所得税费用-31，192，527.28 -14，014，681.01 　　总计-26 261 422.05 1 662 303.09 　　2.会计利润和所得税费用调整流程 　　项目的当前金额 　　利润总额-201，354，626.58 　　按法定/适用税率计算的所得税费用-50，338，656.65 　　不同税率对子公司的影响14，789，928.40 　　以前期间所得税调整的影响-610，058.89 　　非应税收入的影响 　　不可扣除成本、费用和损失的影响为2，365，850.01。 　　前期使用未确认递延所得税资产可抵扣亏损影响2，168，343.81。 　　本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响为7，541，569.55。 　　扣除的影响-2，178，398.28 　　所得税费用-26，261，422.05 　　(47)现金流量表项目 　　1.收到其他与经营活动有关的现金。 　　六十五岁 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　项目的本期金额和上期金额。 　　收到政府补助28，812，519.66 23，158，910.00。 　　保函质押存款、存款等受限货币资金净减少17，014，862.79 13，553，129.96。 　　收到的利息收入为1，683，043.93 2，197，967.88。 　　其他交易收到3000000.00 29，427，707.77 　　违约金赔偿及保险公司赔偿12，000.00 171，000.00 　　总计50，522，426.38 68，508，715.61 　　2.支付其他与经营活动有关的现金。 　　项目的本期金额和上期金额。 　　每期支付的费用为32，913，262.87 50，788，939.39。 　　支付的违约金、罚金、捐款19，982.70 2，593，173.62。 　　其他交易支付19，489，373.80 19，630，493.46 　　保函质押存款、存款等受限制货币资金增加1，500，000.00元。 　　总计53，922，619.37 　　3.收到其他与筹资活动有关的现金。 　　项目的本期金额和上期金额。 　　与资产相关的政府补助96，946，000.00 35，040，000.00。 　　陕西金融控股集团有限公司100万300万 　　本集团公司间承兑汇票贴现收到的现金为130，125，839.20。 　　合计:228，071，839.20 38，040，000.00 　　4.支付其他与筹资活动有关的现金。 　　项目的本期金额和上期金额。 　　银行融资费和同业公会会费100，000.00 860，000.00 　　集团内公司之间的承兑汇票将于到期日88，000，000.00时偿还。 　　票据贴现支付的金额为6，144，292.93。 　　合计94，244，292.93 860，000.00 　　5.本公司收到的银行承兑汇票背书转让金额为447，048，918.05元。 　　(48)现金流量表补充信息 　　1.现金流量表补充信息 　　补充信息本期金额上期金额 　　1.将净利润调整为经营活动产生的现金流量: 　　净利润175，093，204.53 39，119，558.31 　　六十六 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　补充信息本期金额上期金额 　　加:资产减值准备65，492，496.97 14，122，253.12 　　固定资产折旧、油气资产折旧、生产性生物资产折旧78，896，241.48 76，019，073.60。 　　无形资产摊销22，428，590.11 16，062，219.19 　　长期待摊费用摊销474，550.56，369，307.01。 　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 　　347,387.54 -619,514.65 　　填写该栏) 　　固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 　　公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 　　财务费用(收入以“-”号填列)76，383，579.00 74，596，654.56 　　投资损失(收益以“-”号填列)-100万元 　　递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-31，825，457.22 -13，956，051.64 　　递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)632，929.94 -58，629.37 　　存货减少(增加以“-”号填列)15，141，419.49 -34，438，834.43 　　应收业务项目减少(增加以“-”号填列)-70，920，378.83 -16，376，588.15 　　应付业务项目增加(减少以“-”号填列)-23，136，677.14 -75，266，439.27 　　其他15，411，507.71 -6，235，239.01 　　经营活动产生的现金流量净额-25，767，014.92 72，337，769.27 　　2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 　　将债务转化为资本 　　一年内到期的可转换公司债券。 　　融资租赁取得的固定资产 　　3.现金和现金等价物的净变化: 　　现金期末余额195，071，877.08，137，254，454.39。 　　减:现金期初余额137，254，454.39，118，959，247.40。 　　加:现金等价物的期末余额 　　减:现金等价物的期初余额 　　现金及现金等价物净增加额为57，817，422.69 18，295，206.99。 　　2.现金和现金等价物的构成 　　项目期末余额期初余额 　　一、现金195，071，877.08 　　其中:库存现金816，608.74 1，187，235.45。 　　可随时支付的银行存款194，255，268.34 136，067，218.94 　　六十七 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　项目期末余额期初余额 　　其他可随时用于支付的货币资金 　　二。现金等价物 　　其中:三个月内到期的债券投资。 　　三。现金及现金等价物年末余额195，071，877.08，137，254，454.39。 　　其中:母公司或集团内子公司限制使用现金及现金等价物。 　　注:现金及现金等价物不包括受本公司限制的现金及现金等价物。 　　(四十九)所有权或使用权受到限制的资产。 　　项目期末账面价值受限的原因 　　货币资金50，158，340.93银行承兑汇票存款、信用证及担保存款、短期借款存款。 　　应收票据2，000，000.00用于质押签发银行承兑汇票。 　　固定资产43，305，400.09长期借款抵押 　　总计95，463，741.02 　　(五十)外币货币项目 　　期末余额期初余额 　　项目 　　外币余额换算率***余额换算率***余额 　　货币资金17，579.85 2，338，611.93 　　其中:美元40.57 6.4972 263.59 379，美元214.92 6.119 2，320，416.09。 　　2 440.56 7.0952 17 316.26 7.4556 18 195.84 　　应收账款1，244，746.38 7，246，605.52 　　其中:美元191，581.97 6.4972 1，244，746.38 1，178，449.17 6.119 7，210，930.48。 　　4 785.00欧元 　　预付款153，812.11 　　其中:美元23，673.60 6.4972 153，812.11。 　　预付款2，372，878.51 　　其中:美元346，438.73 6.4936 2，249，634.54。 　　日元2 286 530.00 0.0539 123 243.97 　　不及物动词合并范围的变化 　　2015年，公司未变更合并范围。 　　七。其他主体的权益 　　(1)在子公司的权益 　　1.企业集团的构成 　　持股比例(%) 　　子公司名称注册地业务性质的取得方式。 　　直接和间接 　　六十八 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　持股比例(%) 　　子公司名称注册地业务性质的取得方式。 　　直接和间接 　　在安制造业投资60.00元成立安田丽公司。 　　Xi安毛毡公司Xi安Xi安制造业51.20投资设立 　　Xi安名豪公司是在Xi安制造业投资60.00成立的。 　　在Xi安制造业投资60.00元成立了Xi安优耐特公司。 　　Xi安装信公司Xi安Xi安贸易50.70投资成立。 　　Xi安瑞福莱公司宝鸡Xi安制造业56.00投资设立 　　西部钛业公司Xi安Xi安制造业51.00非同一控制合并 　　2.重要的非全资子公司 　　当期属于少数股东，期末分配给少数股东的权利。 　　子公司名称及少数股东持股比例(%) 　　董损益的股息利息余额。 　　Xi安田丽公司40.003 695 795 488 400 000.0053 791 760.84 　　Xi安毛毡公司48.803 569 280.317 320 000.0050 384 935.73 　　Xi安名豪公司40.0010，306，391.729，000，000.0041，244，414.25 　　Xi联合网络公司40.00-1，419，996.422，25万 　　Xi安庄信公司49.30 65，450.81 5，870，865.73 　　Xi安瑞福来公司44.00-1，980，631.73 21，469，847.02 　　西部钛业公司49.00-57，018，468.0427，371，041.86 　　3.重要非全资子公司的主要财务信息 　　期末余额 　　子公司名称 　　流动资产非流动资产流动负债合计非流动负债负债合计 　　Xi安田丽公司268746750.02 126144659.81 394891409.83 197516006.98 63568166.67 261084173.65。 　　Xi安毛毡公司106，080，345.24 102，487，873.40 208，568，218.64 42，149，779.43 63，491，132.48 105，640，911.91。 　　Xi安名豪公司94，191，382.78 167，652，221.37 261，843，604.15 128，685，841.70 30，046，777.82 158，732，619.52。 　　Xi联合网络公司61，433，398.69 67，740，853.95 129，174，252.64 74，931，284.23 4，147，623.07 79，078，907.30。 　　Xi安庄信公司25，072，360.81 767，560.22 25，839，921.03 13，931，471.27 13，931，471.27 　　Xi安反射公司65552700.71 112062482.40 177615183.11 116210072.44 9920000.00 126130072.44 　　西部钛业公司511，502，934.02 379，671，149.97 891，174，083.99 778，090，087.76 73，754，401.71 851，844，489.47。 　　(续) 　　初始余额 　　子公司名称 　　流动资产非流动资产流动负债合计非流动负债负债合计 　　Xi安田丽公司338004920.70 125115904.33 463120825.03 304003960.77 10828893.25 314832854.02 　　六十九 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　初始余额 　　子公司名称 　　流动资产非流动资产流动负债合计非流动负债负债合计 　　Xi安毛毡公司87，886，519.12 98，031，551.75 185，918，070.87 41，623，199.66 33，990，439.64 75，613，639.30。 　　Xi安名豪公司90，439，700.30 146，242，753.17 236，682，453.47 114，566，462.69 23，440，000.00 138，006，462.69。 　　Xi联合网络公司103，200，559.18 63，652，781.03 166，853，340.21 102，610，185.31 4，777，739.94 107，387，925.25。 　　Xi安庄信公司11，272，989.92 109，704.88 11，382，694.80 6，381，685.09 6，381，685.09。 　　Xi安反射公司62570898.10 56378073.45 118948971.55 63836615.84 63836615.84。 　　西部钛公司603，986，565.75 370，007，839.44 973，994，405.19 848，466，113.70 51，915，763.21 900，381，876.91。 　　(续) 　　当前金额 　　子公司名称 　　营业收入、净利润、综合收益总额、经营活动现金流量 　　Xi田丽公司259，439，267.89 8，931，858.57 8，931，858.57-8，396，487.76。 　　Xi安毛毡公司62，092，970.22 7，171，655.71 7，171，655.71-5，167，906.28 　　Xi安名豪公司148，320，666.71 25，772，716.74 25，772，716.74 15，147，919.36 　　Xi联合网络公司81，419，753.64-3，466，397.41-3，466，397.41-7，296，945.63。 　　Xi安庄信公司57，889，733.46 707，440.05 707，440.05-251，717.35 　　Xi安反射公司34287636.62-4332024.78-4332024.78 19719040.43。 　　西部钛业公司470，891，683.81-162，206，213.37-162，206，213.37-127，539，355.28。 　　(续) 　　前期发生的金额 　　子公司名称 　　营业收入、净利润、综合收益总额、经营活动现金流量 　　Xi安田丽公司430，399，300.86 33，635，412.77 33，635，412.77 61，242，752.22 　　Xi安毛毡公司57，918，761.70 15，813，932.62 15，813，932.62 5，572，328.13 　　Xi安名豪公司121，537，451.14 25，335，034.50 25，335，034.50 26，326，850.09 　　Xi联合网络公司111，261，803.736，503，181.046，503，181.043，827，242.09。 　　Xi安庄信公司110，416，760.0461，340.7361，340.73-461，297.80 　　Xi安反射公司42，988，404.35-81，008.66-81，008.66-7，363，332.23 　　西部钛业公司475，925，175.186，347，387.046，347，387.04-35，864，460.32 　　4.使用企业集团资产和清偿企业集团债务的主要限制:无。 　　5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:***元。 　　(2)所有者权益在子公司中的份额发生变化，且仍控制着子公司的交易。 　　1.子公司所有者权益份额变动情况说明。 　　2015年7月15日，公司第五届董事会第十七次会议审议通过了《关于全资子公司西部钛业的议案》 　　七十 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　关于实业有限公司增资的议案，通过先增资后增资的方式，增加全资子公司西部钛业的注册资本 　　成本从9000万元增加到2.5亿元。其中，西部物资以现金2770万元认购西部钛业本次增资。 　　公司股东北京洪升凯恩投资有限公司(以下简称“凯恩投资”)新增注册资本2266.36万元。 　　以现金11070万元认缴西部钛业注册资本9057.27万元，西部钛业核心管理和技术人员总数为 　　2160万元现金认缴西部钛业注册资本1767.27万元，现金增资后西部钛业公司注册资本由9000万元增加。 　　万元增加到22090.91万元；增资完成后，西部钛业将以部分新增资本公积增加注册资本。 　　增资后，西部钛业注册资本由22，090.91万元增加***2.5亿元。本次增资认购价格基础评估 　　因此，经认股人与西部钛业协商，本次增资价格确定为1.2222(11/9)元/注册资本1元。两千零十五 　　2008年7月31日，西部钛业完成工商变更登记。2015年12月，凯恩投资获得其无偿增资认购权。 　　通过Xi安长泰实业有限公司划转3070万元，截***2015年12月31日，仍有3370万元投资未到位。 　　本次增资后，公司持股比例由100%降***51%，但并未失去控制权。 　　Xi安装信公司于2015年12月3日召开股东会，公司全体股东同意增加表决权100%。 　　本公司注册资本为620万元，由800万元增加到1420万元，其中新入股东北兵科技投资有限公司。 　　注册资本以现金方式增加620万元。本次增资于2015年12月21日完成，公司持股比例由90%变更为。 　　跌***50.70%，但并未失控。 　　2.本次交易对少数股东权益和归属于母公司所有者权益的影响。 　　香木西部钛业有限公司Xi安庄信新材料科技有限公司 　　购买成本对价为132，300，000.00 6，200，000.00。 　　-现金132，300，000.00 　　购买成本的总对价为132，300，000.00 6，200，000.00。 　　减:按取得股权比例计算的子公司净资产份额116，529，131.88 5，300，020.75。 　　差额为15770868.12 899979.25 　　其中:调整后资本公积15，770，868.12，899，979.25。 　　八。与金融工具相关的风险 　　公司的主要金融工具包括股权投资、贷款、应收账款、应付账款等。 　　详见注6相关项目。与这些金融工具相关的风险，以及公司为降低这些风险所做的努力。 　　保险公司采用的风险管理政策如下。公司管理层管理和监控这些风险，以确保 　　上述风险控制在有限的范围内。 　　本公司运用敏感性分析技术，分析风险变量对当期损益或股东权益发生合理和可能变化的可能性。 　　影响。因为任何一个风险变量很少孤立地变化，而变量之间的相关性对某一个风险有很大的影响 　　变量的变化***终会影响金额，所以以下内容是假设每个变量的变化都是***的。 　　七十一岁 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　站着的情况下。 　　(1)风险管理目标和政策 　　公司风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，并为公司管理风险。 　　业绩的负面影响降到***低，股东和其他股权投资者的利益***大化。基于这种风险管理 　　管理目标，公司的基本风险管理策略是确定和分析公司面临的各种风险并建立适当的风。 　　风险承受底线和风险管理，及时可靠地监管各种风险，将风险控制在有限的范围内。 　　在里面。 　　1.市场风险 　　(1)外汇风险 　　外汇风险是指汇率变动导致损失的风险。公司的外汇风险主要与美元有关，公司除外。 　　本公司涉及进出口的采购和销售业务以美元等外币进行，本公司的其他主要业务活动也是如此。 　　用***计价结算。2015年12月31日，除下表所列资产或负债为美元及其他余额外，本 　　公司资产负债均为***余额。这些外币余额的资产和负债所产生的外汇风险可能对公司有害。 　　公司经营业绩有影响。 　　项目期末金额和期初金额 　　现金及现金等价物17，579.85 2，338，611.93 　　应收账款1，244，746.38 7，246，605.52 　　预付款153，812.11 　　预付款2，372，878.51 　　外汇风险的敏感性分析； 　　外汇风险敏感性分析假设海外业务的所有净投资对冲和现金流对冲都是高度有效的。优先/在上层 　　在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率的合理变动可能影响当期损益和股东权益 　　利息的税前影响如下: 　　本期***后一期 　　本项目汇率变动计入股东权益和股东权益。 　　对利润的影响 　　影响力的影响 　　美元对***182，422.83 182，422.83 476，567.33 476，567.33升值5%。 　　美元对***贬值5%-182，422.83-182，422.83-476，567.33-476，567.33。 　　(2)利率风险——现金流变化的风险 　　本公司因利率变动导致的金融工具现金流变动风险主要与浮动利率银行贷款有关。基础 　　公司的政策是保持这些贷款的浮动利率。 　　利率风险的敏感性分析； 　　利率风险敏感性分析基于以下假设:市场利率的变动影响可变利率金融工具的利息支出。 　　在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率的合理变动可能影响当期损益。 　　七十二个 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　和股东权益如下: 　　本期***后一期 　　利率变动对利润和股东权益的影响 　　对利润的影响 　　噪音的影响 　　短期贷款增长0.5% (50个基点)-118589.70-118589.70-55000.00-55000.00。 　　短期贷款减少0.5% (50个基点)118，589.70 118，589.70 55，000.00 55，000.00。 　　2.信用风险 　　2015年12月31日，可能导致公司财务损失的***大信用风险暴露主要来自另一份合同。 　　甲方未履行对公司金融资产及公司承担的金融担保义务造成的损失主要包括: 　　合并资产负债表中已确认金融资产的账面金额。 　　在不考虑可用抵押品或其他信用增级的情况下，本集团的金融资产和表外项目在资产中。 　　资产负债表日的***大信用风险敞口: 　　项目名称年末数和年末数 　　表中的项目: 　　货币资金245，230，218.01 　　应收票据87，845，865.56 　　应收账款299，084，171.74 342，726，806.65 　　其他应收款15，226，630.34 13，863，581.96 　　总计:647386885.65 667012285.00 　　注:以上金额均为账面余额，不含减值准备。 　　为了降低信用风险，公司成立了一个团队来确定信用额度，进行信用审批并执行。 　　他监测这些程序，以确保采取必要措施收回过期的索赔。此外，公司审计了每个资产负债表日期。 　　收回单笔应收款项，以保证对无法收回的款项计提足够的坏账准备。因此，该公司负责 　　管理层认为公司承担的信用风险已大大降低。 　　本公司已采取必要的政策以确保所有销售客户拥有良好的信用记录。应收账款项目除外 　　此外，公司不存在其他重大信用集中风险。截***2015年12月31日，公司应收账款的25.06%。 　　源自前五大客户。 　　公司的流动资金存放在信用等级高的银行，因此流动资金的信用风险较低。 　　3.流动性风险 　　流动性风险是指企业通过交付现金或其他金融资产履行结算义务时出现的资金短缺。 　　缺乏风险。我们公司的政策是确保我们有足够的现金来偿还到期债务。流动性风险由公司的资产决定。 　　集控部。财务部门监控现金余额、可随时变现的有价证券以及未来12个月 　　现金流的滚动预测保证了公司在所有合理的预测下都有足够的资金偿还债务。 　　公司期末金融资产合计655，689，627.69元，期末金融负债合计1，572，630，531.41元。 　　动态比率为0.72。 　　七十三个 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　(2)金融资产的转移 　　截***2015年12月31日，本公司将未到期的银行承兑汇票和商业承兑汇票总额贴现给银行。 　　***15100万元。根据贴现协议，如果承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求公司承兑。 　　我们付清了未结算的余额，由于我们继续参与贴现的银行承兑汇票，我们将应收票据过账。 　　现在获得的银行贷款反映在资产负债表上。 　　截***2015年12月31日，本公司子公司Xi安田丽公司以银行应收账款承兑汇票2，000，000.00元。 　　袁承诺签发小额应付银行承兑汇票。 　　九。公允价值的披露 　　可供出售金融资产在活跃市场中没有报价且其公允价值无法可靠计量的权益工作者。 　　年末按成本计量的设备。详情见附注五(八)。 　　此外，本公司无以公允价值计量的金融资产或金融负债。 　　十、关联方和关联交易 　　(一)公司母公司情况 　　母公司对公司对公司。 　　母公司名称、注册地业务性质、注册资本分部持股比例、公司表决情况。 　　(%)重量比例(%) 　　金属材料、无机材料、高分子材料。 　　西北有色金属研究总院Xi安10851.96万元35.19 35.19 　　材料和复合材料等。 　　注:本公司***终控制方为西北有色金属研究总院。 　　(二)公司子公司情况 　　详见附注7(一)企业集团的构成。 　　(三)其他关联方信息 　　其他关联方名称其他关联方与公司的关系 　　西部超导材料技术有限公司的同一母公司。 　　Xi安巨能设备科技有限公司受母公司控制。 　　西部新锆核材料科技股份有限公司本公司董事兼任本公司董事。 　　Xi安宝德粉末冶金有限公司的同一母公司 　　Xi安凯利化工有限公司同母公司 　　Xi安莱特信息工程有限公司同母公司 　　Xi安金泰工业电化学技术有限公司同母公司 　　Xi安赛特金属材料发展有限公司同母公司 　　Xi安赛龙金属材料有限公司同母公司 　　Xi安赛特思杰金属制品有限公司同母公司 　　Xi安赛特斯迈钛业有限公司同母公司 　　Xi安赛特思杰工艺品有限公司同母公司 　　七十四个 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　其他关联方名称其他关联方与公司的关系 　　Xi安思维金属材料有限公司依桐母公司 　　(4)关联方交易 　　1.买卖商品、提供和接受服务的关联交易。 　　(1)购买商品/接受服务 　　关联方关联交易的内容本期发生额上期发生额 　　西北有色金属研究总院劳务-检测6，674，944.73 1，614，354.72 　　西部超导材料技术有限公司劳测6，379，420.18 4，737，569.24 　　Xi安赛特金属材料开发有限公司劳务-检验96，965.81 44，127.33 　　Xi安赛特思杰金属制品有限公司劳务-检测136，025.65 12，307.69 　　Xi安宝德粉末冶金有限公司劳务-检测2，521，367.52 1，842，325.13 　　Xi安宝德粉末冶金有限公司动力8，700.00 30，000.00 　　西北有色金属学院材料4，016，222.24 4，082，552.21 　　Xi安赛特金属材料发展有限公司材料14，136，696.56 　　Xi安金泰工业电化学技术有限公司材料4，102.56 　　Xi安赛特斯迈钛业有限公司材料37，279.06 　　Xi安赛特思杰金属制品有限公司物资56，666.67 　　Xi四维金属材料有限公司材料700，273.5 　　Xi四维金属材料有限公司劳务-过程检测300，000.00 　　Xi安宝德粉末冶金有限公司商品1，148，205.13 　　Xi安莱特信息工程有限公司货物设备2，546，902.13 3，939，039.55 　　Xi安莱特信息工程有限公司劳务-检测339，805.17 65，325.00 　　Xi安莱特信息工程有限公司信息服务66，052.83 　　西北有色金属研究总院电力1，077，758.26 　　西部超导材料技术有限公司材料1，509，008.55 5，225，883.75 　　Xi安巨能设备科技有限公司设备263，247.86 　　(2)销售商品/提供服务 　　关联方关联交易的内容本期发生额上期发生额 　　西北有色金属研究总院劳务-加工检验3，304，765.07 4，234，950.64 　　西北有色金属研究总院电力121，231.49 　　西部超导材料技术有限公司商品2，907，170.73 4，957.26 　　西部超导材料技术有限公司劳动加工检验3，164，840.96 765，105.00 　　西部超导材料技术有限公司电力7，470.08 　　Xi安赛特金属材料开发有限公司劳务加工检验1.940.00 5，644.00 　　七十五个 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　关联方关联交易的内容本期发生额上期发生额 　　Xi安赛特金属材料开发有限公司电力141，911.20 　　Xi安赛特金属材料发展有限公司商品18，363，084.65 　　Xi安凯利化工有限公司商品726.5 598.29 　　Xi安凯利化工有限公司劳务加工检验217，400.00 219，350.00 　　西部新锆核材料技术有限公司劳动加工检验510，817.66 6，458.00 　　西部新锆核材料技术有限公司电力62，136.76 　　Xi安宝德粉末冶金有限公司劳动加工检验2，549，692.52 1，887，296.76 　　Xi安金泰工业电化学技术有限公司劳务加工检验588，175.58，114，453.50 　　Xi安赛龙金属材料有限公司商品1，474.36 　　Xi安赛龙金属材料有限公司劳务加工检验14，830.75 4，412.00 　　Xi四维金属材料有限公司劳务加工检验175，720.00 5，950.00 　　Xi安赛特斯迈钛业有限公司劳务加工检验682，560.50 304，807.00 　　西北有色金属研究院商品3，444，760.86 2，082，488.88 　　Xi安宝德粉末冶金有限公司商品387，858.97 185，989.30 　　Xi安金泰工业电化学技术有限公司商品236，995.64 471，121.66 　　Xi安金泰工业电化学技术有限公司电力2，641，517.49 2，291，188.31 　　2.相关租赁 　　出租方名称租赁资产类型本期确认的租赁费用上期确认的租赁费用 　　西北有色金属研究院房屋248，649.83 248，649.83 　　3.相关担保 　　(1)本公司为担保人。 　　保证了吗 　　被担保方的担保金额、担保起始日期和担保到期日期。 　　通用特性线 　　西部钛业有限公司20，000，000.00 2015-9-15 2016-7-21否 　　西部钛业有限公司30，000，000.00 2015年1月26日否 　　西部钛业有限公司12，000，000.00 2015-3-13 2016-3-12否 　　西部钛业有限公司40，000，000.00 2015-3-17 2016-3-17无 　　西部钛业有限公司28，000，000.00 2015-10-12 2016-04-12否 　　Xi安贵金属材料有限公司15，000，000.00 2015-4-14 2016-4-13编号 　　Xi安贵金属材料有限公司15，000，000.00 2015-4-24 2016-4-23编号 　　Xi安贵金属材料有限公司10，000，000.00 2015年6月25日6月24日否 　　Xi安稀贵金属材料有限公司1，000，000.00 2015-8-20 2016-8-19 No 　　七十六 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　Xi安贵金属材料有限公司10，000，000.00 2015-8-17 2016-8-16 No 　　Xi安贵金属材料有限公司10，000，000.00 2015-9-17 2016-5-25 No 　　Xi安贵金属材料有限公司20，000，000.00 2015-11-12 2016-11-11编号 　　Xi安贵金属材料有限公司20，000，000.00 2015-12-1 2016-11-30否 　　Xi安瑞福来钨钼有限公司10，000，000.00 2015-11-23 2016-11-23号 　　Xi安瑞福来钨钼有限公司10，000，000.00 2015年6月25日6月24日否 　　Xi安瑞福来钨钼有限公司3，500，000.00 2015-12-25 2017-12-25无 　　Xi安瑞福莱钨钼有限公司5，000，000.00 2015-9-1 2017-9-1无 　　Xi安瑞福来钨钼有限公司5，000，000.00 2015年6月10日2016年6月10日 　　Xi安瑞福来钨钼有限公司3，500，000.00 2015-9-23 2016-3-23无 　　Xi安瑞福来钨钼有限公司3，500，000.00 2015-12-14 2016-6-14无 　　Xi安毡金属过滤材料有限公司10，000，000.00 2015年6月25日6月24日否 　　Xi安毛毡金属过滤材料有限公司2000，000.00 2015-8-13 2016-8-5否 　　Xi安联集装箱制造有限公司10，000，000.00 2015-7-2 2016-7-2编号 　　Xi安联集装箱制造有限公司10，000，000.00 2015-10-29 2016-10-28编号 　　Xi安田丽金属复合材料有限公司20，000，000.00 2015-2-6 2016-2-5否 　　Xi安田丽金属复合材料有限公司20，000，000.00 2015-12-31 2016-12-30否 　　Xi安田丽金属复合材料有限公司20，000，000.00 2015年6月1日2016年5月31日否 　　Xi安田丽金属复合材料有限公司7，000，000.00 2015-9-28 2016-3-28否 　　Xi安田丽金属复合材料有限公司250 万.00 2015-7-28 2016-1-28编号 　　(2)作为被担保人，本公司 　　保证兑现了吗？ 　　担保人担保金额担保开始日期担保到期日期 　　好的，完毕 　　Xi安毛毡金属过滤材料有限公司10，240，000.00 2015-5-12 2016-2-14否 　　Xi安田丽金属复合材料公司40，000，000.00 2015年9月29日2016年7月21日否 　　Xi安贵金属材料有限公司30，000，000.00 2015-5-20 2016-5-19否 　　4.向关联方借入资金 　　2013年11月7日，西北有色金属研究院发行了2013年***期中期票据，发行金额为1。 　　1亿元，期限三年，缴款日2016年11月8日。公司与西北有色金属研究院签订了贷款协议。 　　双方约定出借期限为三年，自2013年11月8日***2016年11月8日，中期票 　　根据发行公司直接支付给相应机构的任何费用，在付息日之前，西北有色金属研究总院应 　　及时通知本公司将相关利息款项按时足额划入相关登记托管机构指定的账户。2013年11月。 　　12日，公司收到了这1亿元。2016年11月8日还款。 　　5.关键管理人员的薪酬 　　七十七个 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　项目的本期金额和上期金额。 　　主要管理人员薪酬分别为290.47万元和269.74万元。 　　(5)应收及应付关联方款项 　　1.应收帐款 　　期末余额期初余额 　　项目名 　　账面余额坏账准备 　　应收账款: 　　西北有色金属学院8，409，747.72 476，593.02 7，362，753.04 220，882.59 　　西部超导材料技术有限公司759，951.50 27，644.36 　　Xi安赛特金属材料开发有限公司5，000，826.98 150，024.81 　　Xi安宝德粉末冶金有限公司660，145.20 28，166.12 32，452.90 973.59 　　Xi安凯利化工有限公司60，267.06 1，808.01 　　Xi安金泰工业电化学技术有限公司5，153，906.31 253，923.39 4，153，652.05 224，813.16 　　西部新锆核材料技术有限公司4，059.90 121.80 4，059.90 121.80 　　Xi安赛特斯迈钛业有限公司465，822.89 13，974.69 147，017.10 4，410.51 　　Xi四维金属材料有限公司175，842.40 5，275.27 　　Xi安赛龙金属材料有限公司6，456.06 193.68 　　合计15，635，931.98 805，892.33 16，761，029.03 603，034.47。 　　应收票据: 　　西部超导材料技术有限公司495，500.00 　　Xi安宝德粉末冶金有限公司100万元 　　总计:1，495，500.00 　　预付款: 　　西北有色金属学院394，976.07 310，000.00 　　合计:394，976.07，310，000.00 　　其他应收款: 　　Xi安金泰工业电化学技术有限公司2，000.00 60.00 　　Xi安宝德粉末冶金有限公司83，226.30 2，496.79 　　总计85，226.30 2，556.79 　　2.应付账款 　　项目名称期末余额期初余额 　　应付账款: 　　西北有色金属学院1，774，307.57 531，572.65 　　七十八 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　项目名称期末余额期初余额 　　Xi安宝德粉末冶金有限公司4，800.00 　　Xi安莱特信息工程有限公司306330.00 1，637439.30 　　西部超导材料科技有限公司3，189，932.14，714，765.40 　　Xi安赛特斯迈钛业有限公司43，616.50 28，325.00 　　Xi安赛特思杰金属制品有限公司1，515.00 　　Xi安思维金属材料有限公司233.33 20，448.00 　　Xi安巨能设备科技有限公司14，500.00 　　总计5 328 919.54 2 938 865.35 　　其他应付款: 　　西北有色金属学院2，320，540.64 　　Xi安赛特金属材料开发有限公司1万元 　　Xi宝德粉末冶金有限公司5，610.90 　　Xi安莱特信息工程有限公司676，456.30 116，000.00 　　Xi安金泰工业电化学技术有限公司1，320.00 　　Xi安赛龙金属材料有限公司75，335.50 397.80 　　Xi安赛福斯材料保护有限公司1，580.00 1，580.00 　　Xi安赛特思杰金属制品有限公司44，970.00 65，220.00 　　Xi安思维金属材料有限公司320.00 　　总计3，124，813.34，194，517.80 　　长期应付款: 　　西北有色金属学院10000000.00 　　总计100，000，000.00 　　一年内到期的非流动负债。 　　西北有色金属学院10000000.00 　　总计100，000，000.00 　　XI。承诺和意外开支 　　(一)主要承诺 　　截***2015年12月31日，公司已开具金额为***24，788，171.57元的未到期保函。 　　(2)或有事项 　　截***2015年12月31日，本公司已向西部钛业子公司金融机构贷款***102，000，000.00元。 　　提供担保；应付票据的风险敞口为***28，000，000.00元。详情请参见附注十(四)3相关负债。 　　保证情况。 　　七十九个 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　截***2015年12月31日，本公司向Xi安田丽公司的子公司金融机构提供贷款60，000，000.00元。 　　对于担保，应付票据的风险敞口为***9，500，000.00元。详见附注10(四)3相关担保。 　　条件。 　　截***2015年12月31日，本公司向Xi安名豪公司子公司金融机构贷款***101，000，000.00元。 　　详见附注10 (4) 3相关担保。 　　截***2015年12月31日，本公司已向Xi安联网络公司子公司金融机构贷款***20，000，000.00元。 　　提供担保详见附注10 (4) 3相关担保。 　　截***2015年12月31日，公司向Xi安毛毡制品有限公司下属金融机构发放贷款12，000，000.00元。 　　提供担保。详见附注十(四)3相关担保。 　　截***2015年12月31日，本公司作为Xi安瑞福来公司的子公司，已向金融机构发放贷款33，500，000.00元。 　　提供保证担保，保证应付票据风险敞口7，000，000.00元。详见附注十(四)3相关担保。 　　情况。 　　截***2015年12月31日，子公司Xi安名豪公司、Xi安田丽公司、Xi安毛毡公司分为 　　不为公司贷款30，000，000.00元、40，000，000.00元、10，240，000.00元提供担保。 　　详见附注十(四)3相关担保。 　　截***2015年12月31日，除上述事项外，公司无其他需要披露的重大或有事项。 　　十二。资产负债表日后事项 　　2016年1月21日，本公司子公司Xi安贵金属材料有限公司为2015年股东。 　　会议决定，以每1元注册资本向股东分配现金0.375元。 　　2016年1月21日，本公司子公司Xi安田丽金属复合材料有限公司召开2015年度股东大会。 　　决议同意按每1元注册资本向股东派发现金0.125元。 　　2016年1月21日，本公司子公司Xi安毡金属过滤材料有限公司为2015年股东。 　　会议决定，同意以每1元注册资本向股东派发现金0.15元。 　　公司于2015年7月23日召开的第五届董事会第十八次会议上，审议通过了《关于融资 　　2015年11月9日第五届董事会第二十二次会议审议的《关于性售后回租业务的议案》。 　　通过关于融资售后回租业务合作伙伴变更的议案。2016年1月11日，公司已向谢利融资租赁。 　　租赁(上海)有限公司正式签订《出售回租租赁合同》，2016年1月21日收到2万元。 　　万元融资。租赁财产:与生产经营相关的机器设备，融资金额:***2亿元，租赁。 　　期限:1年，年租赁利率:5.3575%，租金支付方式:按季支付利息，到期支付本金。 　　十三。其他重要事项 　　(一)前期误差修正 　　2015年，公司没有对以前的错误进行任何更正。 　　(2)年金计划 　　本集团根据***企业年金制度相关政策建立了企业年金计划，本集团将对离职后福利板块进行划转。 　　八十 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　作为界定供款计划，本集团雇员可自愿参与年金计划。年金费用由本集团及雇员共同承担。 　　同一缴费，本集团以上一期职工工资总额的月平均额为缴费基数，按15%的比例按月提取年金。 　　黄金计划支付；月缴费基数为职工上一期工资总额的月平均额，月年金按5%的费率计算。 　　转移支付。 　　(3)部门信息 　　1.确定报告部门和会计政策的基础 　　根据公司内部组织结构、管理要求和内部报告制度，公司业务分为10项。 　　运营部门，公司管理层定期评估这些部门的经营成果，以决定向其分配资源并评估其业务。 　　性能。在经营部门的基础上，公司确定了九个报告部门，这些部门是基于产品结构的。 　　已经修好了。公司各报告部门提供的主要产品和服务分别为钛产品、层状复合材料和稀有金属。 　　设备、金属纤维、稀有和贵金属、钨和钼产品、分析和测试、贸易和其他。 　　各分部报告的信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策和计量标准进行披露。这些测量基础 　　基础与编制财务报表时的会计和计量基础一致。 　　2.报告事业部的财务信息 　　事业部主营业务收入、主营业务成本期间、总费用和利润、总资产和总负债 　　钛制品416，860，499.25 500，949，964.52 71，419，918.05-181，310，376.50 891，174，083.99 851，844，489.47。 　　层状复合材料 　　257,593,010.21 207,837,957.40 44,630,722.89 9,184,458.33 394,891,409.83 261,084,173.65 　　材料 　　稀有金属 　　81,382,420.31 72,925,539.88 14,662,647.20 -4,657,175.54 129,174,252.64 79,078,907.30 　　装备 　　金属纤维61623517.74 47391118.66 16525500.00 7742529.03 208568218.64 105640911.91。 　　贵金属147541511.97 94606251.58 26943114.79 30198248.69 261843604.15 158732619.52。 　　钨钼制品34，188，369.40 28，873，475.24 9，368，057.90-4，797，659.77 177，615，183.11 126，130，072.44。 　　分析检测27，171，079.54 23，429，987.91 318，061.57 5，226，035.19 14，849，607.68-15，350，194.68。 　　贸易984673.88 48662.38 25839921.03 13931471.27 　　其他5，111，924.39 5，569，840.36 53，380，604.80-17，497，032.62 1，211，532，550.00 400，921，102.68。 　　分部间偏移 　　-99,119,195.06 -101,696,601.35 -9,950,494.11 -45,492,315.77 -448,795,258.66 -99,579,893.64 　　卖 　　合计932，353，137.75 879，887，534.20 228，282，806.97-201，354，626.58 2，866，693，572.41 1，882，433，659.92。 　　3 .其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。 　　(1)2015年11月9日，公司签署了《西部新锆核材料科技有限公司增资认购协议》， 　　新锆公司新增注册资本中，公司以货币出资方式认缴***2750万元。截***报告日，公司仍处于 　　出资不完全。 　　(2)2015年10月27日，公司第五届董事会第二十次会议审议通过了西部物资非公开发展事项。 　　2015年11月9日，公司第五届董事会第二十二次会议审议通过了西部材料。 　　关于《非公开发行股票的议案(补充版)》，公司拟向不超过10名特定对象(符合规定条件的证明)提交该议案 　　八十一 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者、合格境外机构。 　　机构投资者、其他境内法人投资者、自然人等法定投资者)，且发行数量不超过6，437.41股。 　　万股，发行价格为14.61元/股，募集资金不超过94，050.53万元(含94，050.53万元)。公众的 　　公司本次非公开发行股票已上报中国证监会，并于2015年12月28日收到《中国证监会行政许可申请》 　　请接受通知，并于2016年2月5日收到中国证券监督管理委员会出具的《中国证券监督管理委员会行政许》。 　　项目评审反馈意见通知书，公司于2016年2月26日向中国证监会提交了反馈意见。 　　2016年3月23日，中国证监会发行审核委员会审核了公司非公开发行股票的申请。 　　根据会议结果，同意公司非公开发行股票的申请。 　　十四。母公司财务报表主要项目注释 　　(1)应收账款 　　1.应收账款的分类披露 　　期末余额 　　按类别分类的账面余额坏账准备 　　帐面价值 　　金额比例(%)金额比例(%) 　　单项金额重大，坏账标准单独计提。 　　预留应收账款 　　根据信用风险特征的组合计提坏账准备 　　41,672,108.28 100.00 6,695,931.99 16.07 34,976,176.29 　　预留应收账款 　　单项金额不重大，但单独计提坏账 　　预留应收账款 　　合计:41，672，108.28，100.006，695，931.99，16.0734，976，176.29。 　　(续) 　　初始余额 　　按类别分类的账面余额坏账准备 　　帐面价值 　　金额比例(%)金额比例(%) 　　单项金额重大，单独计提坏账准备。 　　应收账款 　　根据信用风险特征的组合计提坏账准备 　　43,014,871.21 100.00 5,607,386.25 13.04 37,407,484.96 　　应收账款 　　单项金额不重大，但单独计提坏账准备。 　　应收账款 　　合计:43，014，871.21，100.005，607，386.25，13.0437，407，484.96。 　　(1)期末无单项金额重大、单项计提坏账准备的应收账款。 　　(2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款。 　　帐龄期末余额期初余额 　　八十二 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　应计比例 　　应收账款坏账准备 　　(%) (%) 　　一年以内28，180，781.22 845，423.44 3.00 32，018，196.93 960，545.91 3.00 　　1***2年8，255，785.94 825，578.59 10.00 5，404，646.58 540，464.66 10.00 　　2***3年214，450.00 32，167.50 15.00 491，554.08 73，733.11 15.00 　　3***4年21，981.19 6，594.36 30.00 33，454.40 10，036.32 30.00 　　4***5年25，883.67 12，941.84 50.00 2，088，825.94 1，044，412.97 50.00 　　5年以上4 973 226.26 4 973 226.26 100.00 2 978 193.28 2 978 193.28 100.00 　　总计41，672，108.28 6，695，931.99 43，014，871.21 5，607，386.25。 　　确定该组合基础的说明:在该组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款。 　　2.本期计提、收回或转回的坏账准备。 　　本期计提坏账准备1，088，545.74元；本期收回或转回的坏账准备金额为0元。 　　3.本期无实际核销的应收账款。 　　4.违约方收回的期末前五名应收账款。 　　公司名称期末余额占应收账款余额的比例(%)坏账准备 　　***单元8443134.91 20.26 253294.05 　　第二单元 　　第三单元3843600.00 9.22 115308.00 　　第四单元2772000.00 6.65 117040.00 　　第五单元 　　总计24 950 234.91 59.86 918 957.05 　　5.本期无因金融资产转移而终止的应收账款。 　　6.本期未转移应收账款且继续涉入形成的资产和负债金额。 　　7.期末应收账款中，持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。 　　公司名称期末余额期初余额 　　西北有色金属学院723，798.81 　　㈡其他应收款 　　1.其他应收款的分类披露 　　期末余额 　　按类别分类的账面余额坏账准备 　　帐面价值 　　金额比例(%)金额比例(%) 　　单项金额重大，坏账标准单独计提。 　　准备的其他应收款。 　　八十三 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　根据信用风险特征的组合计提坏账准备 　　499,190,825.66 99.95 16,479,912.24 3.30 482,710,913.42 　　准备的其他应收款。 　　单项金额不重大，但单独计提坏账 　　257,312.89 0.05 257,312.89 100.00 　　准备的其他应收款。 　　合计:499448138.55 100.00 16737225.13 3.35 482710913.42。 　　(续) 　　初始余额 　　按类别分类的账面余额坏账准备 　　帐面价值 　　金额比例(%)金额比例(%) 　　单项金额重大，单独计提坏账准备。 　　其他应收款 　　根据信用风险特征的组合计提坏账准备 　　595,549,635.16 99.95 20,239,801.77 3.40 575,309,833.39 　　其他应收款 　　单项金额不重大，但单独计提坏账准备。 　　293,177.69 0.05 293,177.69 100.00 　　其他应收款 　　合计595，842，812.85 100.00 20，532，979.46 3.45 575，309，833.39。 　　(1)期末无单项金额重大、单项计提坏账准备的其他应收款。 　　(2)组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 　　期末余额期初余额 　　帐龄 　　其他应收款坏账准备计提比例(%)其他应收款坏账准备计提比例(%) 　　一年以内482，401，727.96 14，472，051.84 3.00 568，465，141.36 17，053，954.24 3.00 　　1***2年16，322，694.53 1，632，269.45 10.00 26，467，940.30 2，646，794.03 10.00 　　2***3年36，249.67 5，437.45 15.00 50，000.00 7，500.00 15.00 　　3***4年50，000.00 15，000.00 30.00 　　4***5年 　　5年以上330，153.50 330，153.50 100.00 516，553.50 516，553.50 100.00 　　合计499，190，825.66 16，479，912.24 595，549，635.16 20，239，801.77。 　　确定该组合基础的说明:在该组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款。 　　2.本期计提、收回或转回的坏账准备。 　　本期计提坏账准备-3，795，754.33元；本期收回或转回的坏账准备金额为0元。 　　3.按付款性质对其他应收款的分类 　　付款性质:期末账面余额和期初账面余额 　　储备基金172，406.95，808，528.17 　　存款301，000.00 2，029，143.39 　　八十四个 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　关联公司交易497，026，884.27 592，615，113.31 　　其他1 947 847.33 390 027.98 　　总计:499，448，138.55，595，842，812.85 　　4.违约方收回的期末前五名的其他应收款。 　　其他应收款账户 　　坏账准备 　　公司名称、资金性质、期末余额、账龄、期末余额、合计 　　期末余额 　　人数比例(%) 　　西部钛业公司往来账户431，100，539.17；一年之内是86.36 12，933，016.18。 　　Xi安瑞福来公司本期付款62，820，531.17一年内1-2 12.58 3，175，652.60。 　　Xi安田丽公司本期付款844，732.21；一年之内是0.17 25，341.97。 　　Xi安名豪公司往来账户654，286.00；一年之内是0.13 19，628.58。 　　Xi安庄信公司往来账户358，825.89；一年之内是0.07 10，764.78。 　　总计—495 778 914.44 99.31 16 164 404.11 　　5.期末无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。 　　(3)长期股权投资 　　1.长期股权投资的分类 　　期末余额期初余额 　　项目减值准减值标准 　　账面余额账面价值 　　准备 　　准备 　　对子公司的投资371，454，624.09 371，454，624.09 343，754，624.09 343，754，624.09。 　　合计:371454624.09 371454624.09 343754624.09 343754624.09。 　　2.对子公司的投资 　　本期减本期减减值准备期间 　　被投资公司的期初余额增加了本期的期末余额。 　　低估的储备期末余额 　　Xi安田丽公司 　　Xi安毛毡公司41，728，000.00 　　西部钛业公司156，170，124.09 27，700，000.00 183，870，124.09 　　Xi安瑞福来公司2950万 　　Xi安庄信公司720万元 　　Xi安名豪公司 　　Xi联合网络公司 　　合计343，754，624.09 　　(4)营业收入和营业成本 　　本期金额上期金额 　　项目 　　收入成本 　　八十五 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　本期金额上期金额 　　项目 　　收入成本 　　主营业务:32，283，003.93 28，999，828.27 28，404，156.55 20，146，868.61 　　其他业务66，058，392.45 70，234，593.86 76，445，823.86 85，382，350.77 　　合计98，341，396.38 99，234，422.13 104，849，980.41 105，529，219.38。 　　㈤投资收入 　　该项目的本期金额和上年金额。 　　成本法核算的长期股权投资收益37，155，000.00 40，305，000.00。 　　处置长期股权投资的投资收益 　　合计37，155，000.00 40，305，000.00 　　十五。补充信息 　　(一)当期非经常性损益明细表 　　项目金额的描述 　　处置非流动资产的损益-347，387.54 　　越权审批，或无正式批准文件，或偶尔退税或减税。 　　政府补助计入当期损益，但与企业正常经营密切相关，符合***政策。 　　四千零三十四万零三十八点五一 　　政策规定，不包括按一定标准、定额或数量连续享受的政府补贴。 　　计入当期损益的向非金融企业收取的资金占用费 　　企业取得子公司、联营企业和合营企业的投资成本低于取得投资时应享有的成本。 　　被投资单位可辨认净资产公允价值的收益。 　　非货币性资产交换损益 　　委托他人投资或管理资产损益。 　　因自然灾害等不可抗力因素计提的各种资产减值准备。 　　债务重组损益 　　企业改制费用，如职工安置费、整合费等。 　　交易价格明显不公平的交易产生的超过公允价值的损益。 　　同一控制下企业合并产生的子公司自年初***合并日的当期净损益。 　　与公司正常经营业务无关的或有事项产生的利得和损失。 　　除与公司正常业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 　　交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及交易性金融资产的处置和交换。 　　波动性金融负债和可供出售金融资产的投资收益 　　单独进行减值测试的应收款项减值准备的转回。 　　国外委托贷款损益 　　八十六 　　西部金属材料股份有限公司2015年度财务报表附注 　　项目金额的描述 　　投资性房地产公允价值变动产生的利得和损失，随后以公允价值模式计量。 　　根据税收、会计等法律法规的要求，对当期损益进行一次性调整 　　利益的影响 　　委托经营的信托费用收入 　　上述以外的其他营业外收支-1，556，856.68 　　符合非经常性损益定义的其他损益项目。 　　小图38，435，794.29 　　所得税影响为5，758，281.97。 　　少数股东权益的影响(税后)11，724，011.97 　　总计:20，953，500.35 　　公司应当按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号》的规定确认非经常性损益项目。 　　否-非经常性损益(证监会公告第[2008]43). 　　(2)净资产收益率和每股收益 　　加权平均每股净资产收益 　　报告期利润 　　利润率(%)基本每股收益稀释每股收益 　　归属于公司普通股股东的净利润-16.15 -0.7577 -0.7577 　　扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润-18.95 -0.8777 -0.8777 　　西部金属材料有限公司 　　八十七个 　　查看原始公告

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